<<
>>

10.3. Контроль (мониторинг) за денежными активами предприятия

Объектом контроля являются совокупный уровень остатка денежных активов, обеспечивающих текущую платежеспособность предприятия, а также уровень эффективности сформированного портфеля краткосрочных финансовых инвестиций – эквивалентов денежных средств предприятия.

Денежные активы играют определяющую роль в процессе обеспечения платежеспособности по нескольким видам финансовых обязательств:

неотложным (со сроком исполнения до одного месяца);

краткосрочным (со сроком исполнения до трех месяцев);

текущие обязательства со сроком исполнения до одного года обеспечиваются преимущественно другими видами оборотных активов.

Контроль за совокупным уровнем остатка денежных активов при обеспечении платежеспособности предприятия должен исходить из следующих критериев:

Неотложные обязательства

(со сроком исполнения

до 1 месяца)

?

Остаток денежных активов

(54)

Краткосрочные обязательства (со сроком исполнения

до 3 месяцев)

?

Остаток денежных активов

+

Размер чистой стоимости

реализации текущей

дебиторской задолженности

(55)

Контрольза уровнем эффективности сформированного портфеля краткосрочных финансовых инвестиций – эквивалентов денежных средств предприятия должен исходить из следующих критериев:

Уровень доходности

портфеля в целом и

отдельных его инструментов

?

Среднерыночный уровень доходности краткосрочных инвестиций при

соответствующем уровне риска

(56)

Уровень доходности

каждого инструмента

инвестирования

>

     Темп инфляции в стране

  (57)

Вопросы для самопроверки

1. Что относится к эквивалентам денежных средств?

2.

Что представляет собой кассовый план?

3. Раскройте сущность модели Баумоля.

4. Охарактеризуйте модель Миллера – Орра.

5. Опишите модель Стоуна.

6. Расскажите о методике определения потребности предприятия в денежных средствах.

7. Как осуществляется контроль за денежными активами предприятия?

Список литературы

1. Дугельный, А. П.Бюджетное управление предприятием [Текст] / А. П. Дугельный, В. Ф. Комаров. – М.: Дело, 2004.

2. Селезнева, Н. Н. Управление финансами. Задачи, ситуации, тесты, схемы [Текст] / Н. Н. Селезнева, А. Ф. Ионова. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2004.

3. Бобылева, А.З. Финансовое оздоровление фирмы: теория и практика [Текст] / А. З. Бобылева. – М.: Дело, 2003.

4. Гаврилова, А. Н. Финансы организаций (предприятий) [Текст]: учебное пособие / А. Н. Гаврилова, А. А. Попов. – М.: КНОРУС, 2005.

5. Ромашова, И. Б. Финансовый менеджмент. Основные темы. Деловые игры [Текст]: учебное пособие / И. Б. Ромашова. – М.: КНОРУС, 2006.

<< | >>
Источник: ЗемлянскийА. А.. Финансовый менеджмент: учебное пособие / А. А. Землянский, Н. И. Морозова; ФГОУ ВПО «Волгоградская академия государственной службы». – Волгоград: Изд-во ФГОУ ВПО ВАГС,2006. – 204 с.. 2006

Еще по теме 10.3. Контроль (мониторинг) за денежными активами предприятия:

- Авторское право - Аграрное право - Адвокатура - Административное право - Административный процесс - Антимонопольно-конкурентное право - Арбитражный (хозяйственный) процесс - Аудит - Банковская система - Банковское право - Бизнес - Бухгалтерский учет - Вещное право - Государственное право и управление - Гражданское право и процесс - Денежное обращение, финансы и кредит - Деньги - Дипломатическое и консульское право - Договорное право - Жилищное право - Земельное право - Избирательное право - Инвестиционное право - Информационное право - Исполнительное производство - История - История государства и права - История политических и правовых учений - Конкурсное право - Конституционное право - Корпоративное право - Криминалистика - Криминология - Маркетинг - Медицинское право - Международное право - Менеджмент - Муниципальное право - Налоговое право - Наследственное право - Нотариат - Обязательственное право - Оперативно-розыскная деятельность - Права человека - Право зарубежных стран - Право социального обеспечения - Правоведение - Правоохранительная деятельность - Предпринимательское право - Семейное право - Страховое право - Судопроизводство - Таможенное право - Теория государства и права - Трудовое право - Уголовно-исполнительное право - Уголовное право - Уголовный процесс - Философия - Финансовое право - Хозяйственное право - Хозяйственный процесс - Экологическое право - Экономика - Ювенальное право - Юридическая деятельность - Юридическая техника - Юридические лица -