10.2. Методики определения потребности предприятия в денежных средствах
Определение потребности предприятия в денежных средствах осуществляется в два этапа.
На первом этапе необходимо рассчитать размер отдельных видов остатков денежных средств в предстоящем периоде.
Потребность в операционном (трансакционном) остатке денежных средств характеризует минимально необходимую их сумму для осуществления текущей хозяйственной деятельности (оплата сырья, материалов, оплата услуг сторонних организаций, выплата зарплаты, уплата налогов и т.д.).
|
Планируемая сумма операционного остатка денежных активов предприятия
|
= | Планируемый объем отрицательного денежного потока (суммы расходования денежных средств) по операционной деятельности предприятия |
(52) |
| Количество оборотов среднего остатка денежных активов в плановом периоде |
Потребность в страховом (резервном) остатке денежных средств определяется на основе рассчитанной суммы их операционного остатка и коэффициента неравномерности (коэффициента вариации) поступления денежных средств на предприятие по отдельным месяцам предшествующего года:
| Планируемая сумма страхового остатка денежных активов предприятия |
= | Плановая сумма операционного остатка денежных активов предприятия |
· | Коэффициент вариации поступления денежных средств на предприятие в отчетном периоде | (53) |
Потребность в компенсационном остатке денежных активов планируется в размере, определенном соглашением о банковском обслуживании. Если соглашение с банком, осуществляющим расчетное обслуживание предприятия, такое требование не содержит, этот вид остатка денежных активов на предприятии не планируется.
Потребность в инвестиционном (спекулятивном) остатке денежных активов планируется исходя из финансовых возможностей предприятия только после того, как полностью обеспечена потребность в других видах остатков денежных активов. Так как эта часть денежных активов не теряет своей стоимости в процессе хранения (при формировании эффективного портфеля краткосрочных финансовых инвестиций), их сумма верхним пределом не ограничивается.
На втором этапе определяется общий размер среднего остатка денежных средств.
Общий размер среднего остатка денежных средств в плановом периоде определяется путем суммирования рассчитанной потребности в отдельных их видах.
Еще по теме 10.2. Методики определения потребности предприятия в денежных средствах:
- 2. 3. Определение потребности предприятий в оборотных средствах
- 7.3 определение потребности предприятий в оборотных средствах
- Определение потребности предприятия в оборотных средствах
- 2. Основные методы оценки денежных потоков. Определение потребности в кредитных средствах.
- Планирование потребности предприятия в оборотных средствах; расчет суммы их прироста.
- 48. Определение потребности в оборотных средствах. Эффективность использования оборотных средств.
- Управление оборотным капиталом предприятия. Определение потребности в оборотных средствах.
- 8.3.5. Определение оптимального уровня денежных средств
- Прогноз движения денежных средств предприятия.
- Основной целью управления денежными потоками является обеспечение финансового равновесия предприятия в процессе его развития путем балансирования объемов поступления и расходования денежных средств и их синхронизация во времени.
- Проблемы и методы управления денежными средствами на предприятиях
- 47. Анализ отчета о движении денежных средств предприятия
- 1.3. Отчет о движении денежных средств и его использование для диагностики предприятия
- 2.2.2. Лабораторная работа 2. Определение потребности и разработкастратегии финансирования
- 17. Методы анализа движения денежных средств.Денежные средства как компонент оборотных активов.
- Специализированные предприятия - особенности их работы.Условия развития специализированных предприятий.Стратегия специализированных предприятий в рыночной экономике.Кооперирование предприятий. Формы кооперирования.Концентрация производства. Определение оптимального размера предприятия.Комбинирование производства.