<<
>>

10.2. Методики определения потребности предприятия в денежных средствах

Определение потребности предприятия в денежных средствах осуществляется в два этапа.

На первом этапе необходимо рассчитать размер отдельных видов остатков денежных средств в предстоящем периоде.

Потребность в операционном (трансакционном) остатке денежных средств характеризует минимально необходимую их сумму для осуществления текущей хозяйственной деятельности (оплата сырья, материалов, оплата услуг сторонних организаций, выплата зарплаты, уплата налогов и т.д.).

Планируемая сумма

операционного остатка денежных активов

предприятия

=

Планируемый объем отрицательного денежного потока (суммы расходования  денежных средств) по операционной деятельности предприятия

(52)

Количество оборотов среднего

остатка денежных активов

в плановом периоде

Потребность в страховом (резервном) остатке денежных средств определяется на основе рассчитанной суммы их операционного остатка и коэффициента неравномерности (коэффициента вариации) поступления денежных средств на предприятие по отдельным месяцам предшествующего года:

Планируемая сумма страхового остатка денежных активов предприятия

=

Плановая сумма операционного остатка денежных активов предприятия

·

Коэффициент вариации поступления денежных средств на предприятие

в отчетном периоде

(53)

Потребность в компенсационном остатке денежных активов планируется в размере, определенном соглашением о банковском обслуживании. Если соглашение с банком, осуществляющим расчетное обслуживание предприятия, такое требование не содержит, этот вид остатка денежных активов на предприятии не планируется.

Потребность в инвестиционном (спекулятивном) остатке денежных активов планируется исходя из финансовых возможностей предприятия только после того, как полностью обеспечена потребность в других видах остатков денежных активов. Так как эта часть денежных активов не теряет своей стоимости в процессе хранения (при формировании эффективного портфеля краткосрочных финансовых инвестиций), их сумма верхним пределом не ограничивается.

На втором этапе определяется общий размер среднего остатка денежных средств.

Общий размер среднего остатка денежных средств в плановом периоде определяется путем суммирования рассчитанной потребности в отдельных их видах.

<< | >>
Источник: ЗемлянскийА. А.. Финансовый менеджмент: учебное пособие / А. А. Землянский, Н. И. Морозова; ФГОУ ВПО «Волгоградская академия государственной службы». – Волгоград: Изд-во ФГОУ ВПО ВАГС,2006. – 204 с.. 2006

Еще по теме 10.2. Методики определения потребности предприятия в денежных средствах:

- Авторское право - Аграрное право - Адвокатура - Административное право - Административный процесс - Антимонопольно-конкурентное право - Арбитражный (хозяйственный) процесс - Аудит - Банковская система - Банковское право - Бизнес - Бухгалтерский учет - Вещное право - Государственное право и управление - Гражданское право и процесс - Денежное обращение, финансы и кредит - Деньги - Дипломатическое и консульское право - Договорное право - Жилищное право - Земельное право - Избирательное право - Инвестиционное право - Информационное право - Исполнительное производство - История - История государства и права - История политических и правовых учений - Конкурсное право - Конституционное право - Корпоративное право - Криминалистика - Криминология - Маркетинг - Медицинское право - Международное право - Менеджмент - Муниципальное право - Налоговое право - Наследственное право - Нотариат - Обязательственное право - Оперативно-розыскная деятельность - Права человека - Право зарубежных стран - Право социального обеспечения - Правоведение - Правоохранительная деятельность - Предпринимательское право - Семейное право - Страховое право - Судопроизводство - Таможенное право - Теория государства и права - Трудовое право - Уголовно-исполнительное право - Уголовное право - Уголовный процесс - Философия - Финансовое право - Хозяйственное право - Хозяйственный процесс - Экологическое право - Экономика - Ювенальное право - Юридическая деятельность - Юридическая техника - Юридические лица -