Задача 6

Решить задачу при следующих данных (табл. 7) и сделать выводы относительно:

величины чистой прибыли;

амортизации;

суммы средств на содержание социальной сферы;

величины долгосрочных вложений денежных средств;

изменений дебиторской задолженности и запасов;

проанализировать дальнейшие возможные пути развития предприятия.

Таблица 7

Отчет о движении денежных средств за 1-й и 2-й кварталы 2004 г. (косвенный метод)

ОАО «Факел» (в тыс. руб.)

Денежные потоки	1-й кв.	2-й кв.
Основная деятельность	3061,8	437,4
Чистая прибыль	3295,08	1594,08
минус Использование прибыли	(6298,56)	(5452,92)
плюс Амортизационные отчисления	6065,28	6075
минус Изменение суммы текущих активов
Краткосрочные финансовые вложения
Дебиторская задолженность	(15153,48)	(978,04)
Запасы	4879,44	(15328,44)
плюс Изменение суммы текущих обязательств
Кредиторская задолженность	9690,84	23337,72
Инвестиционная деятельность	(2760,48)	(447,12)
минус Изменение суммы долгосрочных активов
Нематериальные активы	(9,72)
Основные средства	(1312,2)
Незавершенные капитальные вложения	(1292,76)	(311,04)
Долгосрочные финансовые вложения	(145,8)	(136,08)
Финансовая деятельность	(291,6)
минус Изменение суммы задолженности
Краткосрочные кредиты и займы	(291,6)
Долгосрочные кредиты и займы
плюс Изменение суммы собственных средств
Уставный капитал
Накопленный капитал
Суммарное изменение денежных средств	9,72	(9,72)
плюс Денежные средства на начало периода	9,72	19,44
Денежные средства на конец периода	19,44	9,72

Задачи 7, 8, 9, 10.

На основании приведенных примеров бюджетов компании решить задачи и сделать выводы относительно:

прогнозов движения денежных средств по основной деятельности;

прогнозов движения денежных средств по финансовой деятельности;

рассчитать коэффициенты инкассирования.

<< | >>

↑

Источник: Кокин А.С.. Методологические основы управления денежными потоками предприятия / Сост. Кокин А.С., Н. Новгород, 2005. 2005

Еще по теме Задача 6:

- Биржевая деятельность - Денежное обращение, финансы и кредит - Деньги, кредит, банки - Кредитование - Основы финансов - Финансовая математика - Финансовое право - Финансовый менеджмент - Финансы и кредит -