Задача 3

Решить задачу при следующих данных (табл. 4) и сделать выводы относительно:

основных источников притока денежных средств;

основных оттоков денежных средств;

достаточности финансовых потоков по различным видам деятельности для покрытия текущих обязательств перед бюджетом и персоналом;

проанализировать дальнейшие возможные пути развития предприятия.

Таблица 4

Отчет о движении денежных средств за 1-й квартал 2004 г. (прямой метод)

ОАО «Росвоенторг»

Основная деятельность	тыс. руб.
Поступления
Реализация текущего периода	2077,6
Авансы, полученные от покупателей
Поступления от продажи бартера	1825,6
Возврат дебиторской задолженности	5930,4
Прочие поступления	672
Итого поступлений	10505,6
Расход
Оплата за сырье и материалы	(5630,8)
Заработная плата рабочим и служащим	(1834)
Отчисления в бюджет и внебюджетные фонды	(644)
Прочие накладные расходы	(700)
Прочие расходы (социальная сфера)	(1570,8)
Итого расход	(10379,6)
Итого по основной деятельности	(126)
Инвестиционная деятельность
Реализация долгосрочных активов	840
Долгосрочные финансовые вложения	(968,8)
Итого по инвестиционной деятельности	(128,8)
Финансовая деятельность
Поступления кредитов	1001
Возврат кредитов	(657)
Итого по финансовой деятельности	344
Итоговый денежный поток	346,8

Источник: Кокин А.С.. Методологические основы управления денежными потоками предприятия / Сост. Кокин А.С., Н. Новгород, 2005. 2005

Еще по теме Задача 3: