Вексель

Вексель — письменное долговое обязательство строго установленной формы, дающее его владельцу (векселедержателю) бесспорное право по истечении срока или по предъявлении требовать с должника уплаты обозначенной денежной суммы.

Различают простые (англ. promissory note, нем. solo-wechsel) и переводные (англ. bill of exchange, фр. lettre de change, нем. wech- sel) векселя.

В простом векселе участвуют два лица. Его выписывает и подписывает должник, принимая на себя безусловное обязательство возвратить определенную сумму определенному лицу в определенный срок и в определенном месте (рис. 32.1).

Рис. 32. 1. Образец простого векселя

Переводный вексель (тратта) выписывается и подписывается кредитором (трассантом) и представляет собой приказ должнику (трассату) об уплате в указанный срок обозначенной суммы третьему лицу (ремитенту) (рис. 32.2). В операциях с переводным векселем участвуют три стороны: кредитор — трассант, должник — трассат и получатель платежа — ремитент. Достаточно часто в переводных векселях трассант (кредитор, экспортер, продавец) и ремитент (получатель платежа) — одно лицо.

ПЕРЕВОДНЫЙ ВЕКСЕЛЬ

Фр. фр. 25000

Париж, 15 мая 1996 г.

Через три месяца после указанной выше даты платите против этого переводного векселя приказу АО «Резерв», Париж, двадцать пять тысяч французских франков.

АО «Резерв» Париж (подписи)

Выставлен по контракту

ВЭО «Техноинторг» Москва

Место платежа: Внешторгбанк РФ Москва

Рис. 32.2. Образец переводного векселя

В траттах, выставляемых российскими организациями-экспор- терами, ремитентом обычно выступает российский уполномоченный банк, клиентом которого является предприятие-поставщик. Иностранные поставщики в качестве общего правила также указывают кредитующие их банки, что не исключает выставление тратты в пользу самого трассанта, как в нашем примере.

Чтобы приказ кредитора-трассанта имел силу, должник — трассат должен подтвердить свое согласие заплатить указанному лицу указанную сумму в указанный срок и в указанном месте. Такое согласие, выраженное в письменной форме на лицевой стороне векселя, называется акцептом. Акцептант переводного векселя, так же как и векселедатель простого векселя, является главным вексельным должником, несет ответственность за оплату векселя в установленный срок. Это так называемый должник первого порядка.

Как долговое денежное обязательство, вексель имеет ряд существенных особенностей. Главной из них является абстрактность. Возникнув на основе конкретной сделки, вексель от нее обособляется и существует как самостоятельный договор. В текст векселя нельзя включать какие-либо дополнения, увязывающие исполнение вексельного обязательства с отношениями по контракту. Вместе с тем вексельное законодательство допускает возможность введения в текст векселя ссылки на номер внешнеторгового контракта, банковской гарантии, аккредитива, что не лишает вексель юридической силы, но облегчает процедуру расчетов.

Еще одной особенностью векселя является его бесспорность. Иными словами, добросовестный держатель векселя свободен от возражений, которые могли бы быть выдвинуты к другим участникам вексельного договора.

Вексельное законодательство предусматривает порядок передачи векселей: на оборотной стороне делается специальная надпись — индоссамент. Он может быть нескольких видов.

1. Полный (именной) индоссамент с указанием имени нового владельца:

«Платите приказу Креди Лионе, Париж»

АО «Резерв», Париж (подписи).

2. Бланковый индоссамент, отмечающий лишь факт передачи векселя без указания конкретного лица:

«Платите»

Креди Лионе, Париж (подписи).

Дальнейшая передача векселя может осуществляться простым вручением.

3. Безоборотный индоссамент («без оборота на меня») позволяет передавать вексель, не принимая на себя ответственность за акцепт и платеж перед последующим держателями:

«Платите приказу Эйробанка, Париж, без оборота на меня»

БНП, Париж (подписи).

Конечно, доверие к векселям с такой надписью в определенной степени будет снижено.

Препоручительный (инкассовый) индоссамент совершает владелец векселя при передаче его в банк для получения платежа по нему:

«Платите приказу Внешторгбанка РФ, Москва, валюта на инкассо»

Эйробанк, Париж (подписи).

Препоручительный индоссамент, в отличие от вышеперечисленных, не передает права собственности на вексель другому лицу. Новый держатель может осуществлять по векселю все права, но от имени и за счет владельца векселя.

Если вексель передается в залог, то передаточная надпись содержит оговорку «валюта в залог», «валюта в обеспечение» или схожие по содержанию слова. Как и препоручительный, залого- вый индоссамент не передает права собственности. Векселедержатель такого векселя может осуществлять все права, но передавать его может только по препоручительному индоссаменту.

Согласно вексельному законодательству, индоссамент не должен вносить в текст векселя какие-либо условия или передавать право только на часть суммы векселя.

Весьма важным обстоятельством является непрерывность ряда передаточных надписей. Этот ряд начинается подписью лица, в чью пользу (на чье имя) выписан вексель (в нашем случае это АО «Резерв», Париж); лицо, в пользу которого сделана передаточная надпись, имеет право осуществить следующее индоссирование.

Вексельное обязательство может быть гарантировано банком (полностью или частично) в виде специальной надписи на лицевой стороне векселя, которая получила название аваль. Надежность векселя, степень доверия к нему находятся в прямой зависимости от количества и непрерывности индоссаментов, наличия аваля. Лица, их совершившие, несут вместе с главным должником солидарную ответственность.

В том случае, если должник первого порядка (векселедатель простого векселя, акцептант — переводного) не оплачивает вексель в срок, векселедержатель должен совершить протест, т.е. официально удостоверить, обычно у нотариуса, факт отказа от оплаты. Своевременное совершение протеста — не позднее 12 часов следующего после истечения даты платежа дня — позволяет держателю векселя предъявить иск ко всем лицам, включая трассан- та-кредитора, несущим солидарную ответственность за главного должника.

Отмеченные особенности векселя — абстрактность, бесспорность, право протеста и солидарная ответственность — превращают его в удобное и достаточно надежное средство обеспечения погашения задолженности по кредиту, объясняют его широкое использование во внешней торговле.

В российской внешнеторговой практике встречаются и простые, и переводные векселя. Однако простые векселя встречаются сравнительно редко, например в кредитных операциях в форме форфейтинга. Основное распространение получили переводные векселя — тратты, обязательный инструмент в таких расчетных операциях, как документарный аккредитив и документарное инкассо при предоставлении экспортером рассрочки платежа зарубежному покупателю, когда условием передачи товарных документов служит акцепт тратты импортером или банком.

Форма векселя, порядок его выставления, оплаты, обращения, права и обязанности сторон и все прочие вексельные правоотношения регулируются нормами вексельного законодательства. В соответствии с Женевской конвенцией о векселях 1930 г., положения которой нашли отражение в российском законе «О переводном и простом векселе», вексель должен содержать обязательные элементы (реквизиты):

• вексельную метку — наименование «вексель» в тексте документа;
• безусловный приказ или обязательство уплатить определенную сумму;
• наименование плательщика и первого держателя;
• наименование ремитента;
• срок и место платежа;
• дату и место составления документа;
• подпись векселедателя.

Лишь составленный в строгом соответствии с требованиями закона вексель выполнит закрепленную за ним важную функцию обеспечения надежности исполнения денежных обязательств в международной торговле.

Чек

Чек — денежный документ, содержащий безусловный приказ владельца текущего счета банку о выплате указанной в нем суммы определенному лицу или предъявителю. Главное назначение чека — быть инструментом распоряжения средствами, находящимися на текущем счете (на расчетном счете или счете до востребования, а чаще просто на чековом счете), быть средством безналичных расчетов.

Чек выступает также и в качестве средства платежа во внешней торговле, в частности при переводе авансов и гарантийных сумм, при погашении штрафов и претензий и др. Но здесь его роль ограничена, так как расчеты чеком не будут означать завершение платежных отношений между экспортером и импортером до тех пор, пока сумма чека не будет зачислена на счет экспортера в его банке. Однако, поскольку по своей природе чек не является инструментом кредитования и подлежит оплате по предъявлении его в банк, срок обращения чека ограничен: если оплата чека происходит в той же стране, то, по Женевской конвенции о чеке, срок его обращения ограничен 8 днями (в России — 10 дней); если место выдачи и место оплаты чека находятся в разных странах — 20 днями; если оплата.осуществляется в другой части света — 70 днями.

Часть стран подписали Женевскую конвенцию о чеке 1931 г., другие используют ее положения в своем законодательстве, третьи придерживаются английского закона, в соответствии с которым чек рассматривается как переводный вексель, выставленный на банк платежом по предъявлении. При выдаче чеков, применяемых в международных расчетах, российские уполномоченные банки учитывают положения Женевской конвенции.

Различают несколько видов чеков: предъявительские, именные и ордерные. Предъявительский чек выписывается на предъявителя, его передача осуществляется простым вручением. Широкого распространения он, однако, не получил, а в международных расчетах вообще не используется. Ограничен в распространении и именной чек, выписываемый на определенное лицо с пометкой «не приказу». Ордерный чек выписывается в пользу определенного лица или его приказу, т.е. чекодержатель может передавать его новому владельцу с помощью индоссамента, который выполняет те же функции, что и вексельный индоссамент (рис. 32.3).

Рис. 32.3. Образец ордерного чека

Ордерный чек является самым удобным и распространенным видом чека, используется он и в расчетах российских участников внешнеэкономической деятельности, главным образом в экспортных операциях. Выписанные в пользу российской организации ордерные чеки передаются по именному индоссаменту — приказу уполномоченного банка, который, в свою очередь, индоссирует чек для зачисления выручки на его счет в иностранном банке-кор- респонденте.

В международных расчетах широко применяются различные банковские чеки, т.е. чеки, выписанные банками на корреспондентов. Банковский чек оплачивается за счет средств банка-чекодате- ля, имеющихся у корреспондента. Такие чеки выполняют функции банковского перевода средств из одной страны в другую и в основном используются в неторговых расчетах.