4. СОСТАВЛЕНИЕ И ИСПОЛНЕНИЕ КАССОВОГО ПЛАНА

Документами, на основании которых отделения Государственного банка проектируют кассовый план по своему району, являются кассовые планы, получаемые от всех обслуживаемых ими предприятий, организаций, и учреждений, кроме колхозов. Кассовый план хозорганов представляет собой по существу заявку на наличные деньги, представляемую отделению Госбанка; в ней указываются поступления и расходы наличных денег, которые в течение планируемого периода будут иметь место у данного хозоргана, а также суммы, которые должны быть внесены в отделение Госбанка и получены из его кассы. Одновременно в таком плане-заявке приводятся „расчеты выплат заработной платы и прочих видов оплаты труда на планируемый квартал, размер удержаний, а также календарь выдачи заработной платы в соответствии с установленными сроками.

Ряд организаций дополнительно к кассовому плану представляет специальные расчеты, в которых поступления наличных денег и их расходование показываются в развернутом виде. Такие расчеты дают торговые организации по поступлениям торговой выручки; предприятия местного транспорта, бытового обслуживания и зрелищные предприятия — по поступлениям денежной выручки; заготовительные организации — по расходу денежных средств на заготовки и закупки сельскохозяйственных продуктов и сырья.

Районные финансовые отделы сообщают отделению Госбанка плановые данные о поступлениях налогов и сборов, а районные и городские инспекции Госстраха — сведения о поступлениях страховых платежей и выплатах страховых возмещений.

кассовые планы, в которых отражаются планируемые ими расходы и поступления наличных денег. Районные и городские отделы социального обеспечения и финансовые отделы представляют сведения о расходах на выдачу пенсий и пособий. Кроме того, отделение банка получает от районных отделов торговли планы розничного товарооборота на предстоящий квартал. Наконец, районные отделы сельского хозяйства сообщают сводные данные годовых приходо-расходных смет и отчетов колхозов.

Таким образом, каждое отделение Государственного банка располагает необходимыми материалами для определения прихода и расхода кассового плана по своему району. При анализе этих материалов и их проверке отделение пользуется соответствующими сведениями за предыдущий период. Особое значение в качестве вспомогательных материалов имеет сравнение данных за ряд лет, так как это позволяет выявить динамику поступлений выручки, выплат заработной платы, выплат с текущих счетов колхозов и т. д.

Определив размеры приходной и расходной части кассового плана, отделение Госбанка выявляет потребность в дополнительном выпуске денег в обращение или возможность их изъятия в планируемом квартале. Этот результат выражается в виде сальдирующей статьи кассового плана. Дополнительный выпуск денег значится как подкрепление оборотной каосы из резервных фондов, а изъятие денег из обращения — как перечисления из оборотной кассы в резервные фонды.

Проект кассового плана на предстоящий квартал вместе с объяснительной запиской отделение Государственного банка представляет в вышестоящее учреждение — контору. Областная, краевая или республиканская контора Госбанка все полученные от отделений проекты сводит в единый проект кассового плана области, края или республики. Однако проект кассового плана конторы не есть простая сумма кассовых планов отделений; он должен отражать реальную потребность в наличных деньгах данной области (края или республики) с учетом всех особенностей ее экономики, которые могли быть и не учтены в проектах кассовых планов отделений.

связи и другие материалы. Кроме того, конторы Государственного банка, так же как и отделения, получают кассовые планы банков долгосрочных вложений, которые после надлежащей проверки включаются в кассовый план по соответствующим статьям прихода и расхода.

Проекты кассовых планов контор являются отправным материалом для составления проекта сводного кассового плана Госбанка СССР. По ряду статей приходной и расходной частей кассового плана проектировки контор являются важнейшим материалом, служащим основанием для выработки показателей сводного кассового плана. Это относится прежде всего к поступлениям и выдаче наличных денег по счетам колхозов, некоторым видам поступлений от населения за платные услуги и т. п. Но по основным статьям (торговая выручка, поступления налогов, выдачи на заработную плату и др.) сводный кассовый план составляется, исходя из показателей народнохозяйственного плана и государственного бюджета. Соответствующие же данные, содержащиеся в кассовых планах контор, используются в основном для составления территориальных планов и для корректировки плана в целом.

Сводный проект кассового плана Госбанка представляется Министерством финансов СССР на утверждение Совета Министров СССР. Вместе с кассовым планом утверждается и эмиссионная директива правительства (выпуск денег или изъятие их из обращения) на планируемый квартал.

На основе кассового плана Госбанка, утвержденного Советом Министров СССР, председатель Правления Госбанка утверждает кассовые планы контор.

Утвержденный кассовый план является директивой для всех учреждений Государственного банка и подлежит обязательному исполнению. Его неуклонное выполнение является задачей всего аппарата Государственного банка сверху донизу.

Борясь за выполнение кассового плана, учреждения Госу-дарственного банка обязаны в своей повседневной работе непрестанно изучать деятельность хозяйственных организаций, помогать им выполнять планы производства и обращения товаров по количественным и качественным показателям.

Учреждения Государственного банка должны также содействовать проведению мероприятий по расширению платных услуг, оказываемых бытовыми, культурно-просветительными и зрелищными предприятиями, улучшению работы местного транспорта и привлечению средств населения в качестве вкладов в сберегательные кассы, займы и т. п.

Особое значение для выполнения приходной части кассового плана, как уже отмечалось, имеет повышение процента инкассации выручки торгующих организаций. Эта работа в настоящее

время осуществляется в основном органами инкассации Госбанка, перед которыми стоит эадаяа охватить наибольшее количество торговых точек и обеспечить своевременный сбор выручки.

В обязанность учреждений Госбанка входят обеспечение предприятий и организаций социалистического хозяйства денежной наличностью, а также повседневная борьба за экономное расходование наличных денег. Хорошо и правильно налаженный систематический контроль за расходованием фондов заработной платы, за административно-управленческими, хозяйственно-операционными и другими расходами имеет большое значение не только для снижения издержек производства и обращения и увеличения накоплений, но и для выполнения расходной части кассового плана.

Бесперебойный оборот денег в социалистическом обществе может быть достигнут лишь на основе выполнения планов поступления денег в кассы Госбанка при условии строгого контроля за расходованием государственных средств, внедрения режима

экономии во всех отраслях народного хозяйства.

* *

#

Из всего изложенного видно, что через кассовый план Госбанка Советское государство осуществляет прямое планирование движения наличных денег по каналам денежного обращения и оперативное регулирование денежных потоков.

В противоположность капиталистическим странам, где количество денег, необходимых для обращения, всецело определяется стихийными факторами, в социалистическом хозяйстве Советского Союза денежное обращение заранее планируется Советским государством с учетом потребностей расширенного социалистического воспроизводства.

Преимущества советской денежной системы, порожденные социалистическим общественным строем и его государственным устройством, делают советскую денежную систему самой устойчивой денежной системой в мире. Систематическое выполнение и перевыполнение народнохозяйственных планов в СССР, неуклонный подъем промышленности, сельского хозяйства и других отраслей советской экономики, рост производства и товарооборота, а также укрепление государственных финансов обеспечивают невиданную прочность социалистической денежной системы. Последовательное снижение цен, проводимое советским правительством на основе роста производительности труда и снижения себестоимости, планомерно повышает покупательную способность рубля и усиливает роль советской денежной системы как действенного рычага, содействующего построению коммунизма в СССР.