Обращающиеся инструменты
Наряду с названными инструментами платежа для осуществления расчетов широко используются так называемые обращающиеся инструменты — платежные документы, которые служат заменителем законных средств платежа и могут свободно переходить от одного юридического или физического лица к другому.
К их числу относятся векселя (простые и переводные), чеки, депозитные сертификаты и пр.Простой вексель (англ. promissory note) — это по сути долговая расписка, составленная по строго определенной форме и содержащая безусловное письменное обязательство одного лица — векселедателя выплатить определенную сумму денег по требованию или в определенную дату другому лицу, указанному в векселе, его приказу или предъявителю (вексель на предъявителя). Выдача векселя является формой оформления договора займа.
Оборот простых векселей не предполагает специального участия в нем банков. Банки не несут ответственность по оплате простых векселей, выпущенных их клиентами. Специальных расчетных или платежных систем, основанных на обороте простых векселей, обычно не создается. Передача простого векселя осуществляется путем оформления на нем передаточной надписи (индоссамента), если вексель выписан на определенное лицо, или путем простого вручения при векселе на предъявителя.
В России в последние годы банковские векселя активно использовались в качестве обращающихся инструментов для решения проблем взаимных неплатежей между предприятиями, урегулирования задолженности предприятий перед бюджетом (и бюджета перед предприятиями). Для этих целей использовались также векселя многих крупных предприятий, выпускавшиеся ими в качестве инструмента привлечения заемных средств и для расчетов с поставщиками и кредиторами в условиях недостатка оборотных средств.
Переводной вексель, или тратта (англ. bill of exchange), в отличие от простого, содержит приказ векселедателя — лица, выписавшего вексель (трассанта), другому лицу — плательщику по векселю (трассату) уплатить третьему лицу (им может быть сам векселедатель) — бенефициару определенную сумму в определенный срок (или по предъявлении). Сам банк может выступать векселедателем и плательщиком по переводному векселю.
В США, Канаде, Великобритании и ряде других стран, где большинство расчетов основывается на обращении чеков, платежные системы построены таким образом, чтобы обеспечивать оперативное и надежное выполнение переводов средств со счетов чекодателей на счета получателей средств по чекам. Выписывая чек лицо-чекодатель дает своему банку поручение выплатить сумму, указанную в чеке, предъявителю чека (чек на предъявителя) либо указанному в чеке конкретному лицу (именной чек) или его приказу (ордерный чек). Выписывая чек, чекодатель как бы заранее подтверждает свое согласие на списание с его счета суммы платежа, указанной в чеке.
Распространение расчетов за товары и услуги, основанных на использовании банковских карт (расчетных, кредитных), базируется на использовании тех же принципов построения платежных систем, что и в случае с чеками. В этом случае роль чека выполняет либо слип с банковской карты клиента, либо иные документы, являющиеся основанием для осуществления расчетов с использованием банковской карты и/или служащие подтверждением их совершения, собственноручно подписанные держателем карты или удостоверенные аналогом его собственноручной подписи.
В качестве обращающихся инструментов могут использоваться также депозитные сертификаты банков. Однако в России депозитные (и сберегательные) сертификаты не могут служить расчетным или платежным средством за проданные товары или оказанные услуги.