9.3. Кредитная система
Кредитная система РФ включает в себя Центральный банк РФ, кредитные организации, а также филиалы и представительства иностранных банков.
Банк - кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц; размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности; открытие
77
и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.
Банки предоставляют кредиты, осуществляют денежные расчеты, посредничество во взаимных платежах и расчетах, выпуск (эмиссию) ценных бумаг и другие операции.Банковская система РФ имеет двухуровневую структуру: ЦБ РФ и коммерческие банки.
Основные цели ЦБ РФ:
защита и обеспечение устойчивости рубля (его покупательной способности и курса по отношению к иностранной валюте);
развитие и укрепление банковской системы РФ;
обеспечение эффективности и бесперебойного функционирования системы расчетов.
ЦБ РФ проводит единую государственную денежно-кредитную, политику, монопольно осуществляет эмиссию наличных денег и. организацию денежного обращения, устанавливает правила осуществления расчетов, проведения банковских операций, бухгалтерского учета и отчетности для банковской системы, осуществляет государственную регистрацию банков, выдает и отзывает лицензии, осуществляет надзор за деятельностью кредитных организаций, регистрирует их эмиссии ценных бумаг, осуществляет валютное регулирование и валютный контроль, участвует в составлении платежного баланса страны и др.
На втором уровне банковской системы находятся коммерческие банки, которые составляют основу кредитной системы и концентрируют основную часть кредитных ресурсов страны.
Коммерческий банк действует на основе лицензии, выдаваемой ЦБ РФ, в которой фиксируется перечень выполняемых данным банком операций.
Важнейшие функции коммерческих банков:
аккумуляция временно свободных денежных средств, сбережений и накоплений;
организация и осуществление расчетов между предприятиями;
учет векселей и операции с ними;
операции с ценными бумагами;
хранение финансовых и материальных ценностей;
управление имуществом клиентов по доверенности (трастовые операции);
кредитование предприятий, организаций и населения;
78
факторинг (приобретение банком долгов предприятий и оплата их за соответствующее вознаграждение с последующим взысканием долга с предпринимателей);
финансовый лизинг.
Операции коммерческих банков делятся на активные и пассивные.
Пассивные - это операции по формированию ресурсов (пассивов) за счет собственных, привлеченных и эмитированных средств.
К собственным средствам относятся акционерный, резервный капитал и нераспределенная прибыль.
Акционерный капитал (или уставный фонд банка) создается путем выпуска и размещения акций. Резервный капитал - за счет отчислений от прибыли и предназначен для покрытия непредвиденных убытков и потерь от падения курсов ценных бумаг.
Нераспределенная прибыль - часть прибыли, остающаяся после выплаты дивидендов и отчислений в резервный фонд.
Привлеченные средства составляют основную часть ресурсов банка. Это депозиты (вклады), а также контокоррентные и корреспондентские счета.
Депозиты подразделяются на вклады до востребования (могут быть изъяты вкладчиками по первому требованию), срочные (вклады, вносимые на определенный срок) и сберегательные (депозитные сертификаты, рассчитанные на точно зафиксированное время привлечения средств, по истечении которого владелец получает сумму вклада и процент и сберегательные вклады населения).
Контокоррент - единый счет, посредством которого производятся все расчетные и кредитные операции между клиентом и банком. Этот счет может быть пассивным и активным: при наличии у клиента средств этот счет является пассивным, а при их отсутствии, когда клиент выставляет на банк платежное поручение или выписывает чек, этот счет является активным, т.е.
его как бы банк кредитует в пределах кредитного лимита - кредитной линии. Как по дебету, так и по кредиту контокоррентного счета начисляются проценты, причем по дебетовому сальдо они больше.Пассивные - операции, связанные с размещением банковских ресурсов. Подразделяются на срочные (выданные на определенный срок) и онкольные (возврат по первому требованию банка).
79
Разновидностью активных операций являются вексельные операции. Они подразделяются на операции по учету векселей и ссуды под вексель.
Учет (дисконтирование) векселей означает покупку векселей банком до истечения срока их погашения. Учитывая вексель, банк становится его владельцем и выплачивает лицу, эмитировавшему вексель, определенную сумму. За эту операцию банк взимает с клиента определенный процент, который называется учетным процентом или дисконтом. Дисконт - разница между суммой, обозначенной на векселе, и суммой, выплачиваемой векселедержателю.
Бывает акцептная вексельная операция, которая состоит в том, что банк предоставляет право солидному клиенту выписывать векселя, которые банк акцептует, т.е. гарантиpyeт оплату за свой счет по данному векселю. А клиент, пользующийся таким акцептным кредитом, обязуется внести к истечению срока векселя в банк соответствующую сумму для оплаты векселя.
Кроме коммерческих банков, выполняющих все вышеуказанные операции, существуют специализированные кредитные организации:
ипотечные банки (выдают ссуды под залог недвижимости -землю, строения);
сберегательные банки (аккумулируют основную - более 60% -часть вкладов населения, осуществляют кредитование населения, расчетно-кассовое обслуживание юридических лиц);
инвестиционные банки (торговля акциями, облигациями и др}тими ценными бумагами).