9.2. Принципы кредитования

9.2.1. Возвратность кредита - необходимость своевременного возврата полученных от кредитора финансовых ресурсов после завершения их использования заемщиком, что обеспечивает возобновляемостъ кредитных ресурсов банка как необходимого условия продолжения его уставной деятельности.

9.2.2, Срочность кредита - необходимость его возврата в точно определенный срок, зафиксированный в кредитном договоре. При нарушении этого принципа увеличивается плата за кредит, применяются экономические санкции в судебном порядке, прекращаются кредитные отношения. Бывают и онкольные ссуды, по которым срок погашения заранее не устанавливается, а определяется дополнительным извещением банка.

70

9.2.3. Платность кредита означает оплату права пользования кредитными ресурсами, которые устанавливается банковским процентом.

Банковский процент выполняет 3 основные функции:

перераспределение части прибыли юридических и доходов физических лиц;

регулирование производства и обращения путем распределения ссудных капиталов на отраслевом, межотраслевом и международном уровнях;

на кризисных этапах развития экономики - антиинфляционную защиту денежных накоплений клиентов банка.

Ставка (или норма) ссудного процента определяется как отношение суммы годового дохода, полученного на ссудный капитал, к сумме предоставленного кредита (т.е. цена кредита). Цена кредита отражает общее соотношение спроса и предложения на рынке ссудных капиталов и зависит:

от цикличности развития рыночной экономики (на стадии спада увеличивается, на стада* подъема - снижается);

от темпов инфляционного процесса (темпы повышения ссудного процента обычно обгоняют темпы инфляции);

от эффективности государственного кредитного регулирования, осуществляемого через учетную политику ЦБ РФ;

от ситуации на международном кредитном рынке;

от динамики денежных накоплений физических и юридических лиц (при тенденции к их сокращению ссудный процент увеличивается);

от динамики производства и обращения, определяющей потребность в кредитных ресурсов;

от сезонности производства (например, кредиты аграрные и для северного завоза);

от соотношения между размерами кредитов, предоставленных государством, и его задолженностью (ссудный процент возрастает при увеличении внутреннего государственного долга).

9.2.4. Обеспеченность кредита - выражает необходимость обеспечения защиты имущественных интересов кредитора при возможном нарушении заемщиком принятых на себя обязательств. Важнейшими видами кредитного обеспечения как за рубежом, так и у нас являются: залог, гарантии, поручительства.

71

страхование кредитного риска, переуступка (цессия) в пользу банка требований и счетов заемщика третьему лицу и др.

Отношения залога регулируются Законом РФ "О залоге" от 29.05.92 г. Залог имущества (движимого и недвижимого) означает, что кредитор - залогодержатель вправе реализовать это имущество, если обеспеченное залогом обязательство не будет выполнено. Залог должен обеспечить не только возврат ссуды, но и уплату соответствующих процентов и неустоек по договору, предусмотренных в случае его невыполнения. Во всех случаях стоимость залога должна быть выше испрашиваемой ссуды.

Различают два вида залога: при котором предмет залога может оставаться у залогодателя или когда он передается в распоряжение, во владение залогодержателю (заклад). Наиболее распространен первый вид залога.

Юридическим документом, составляемым отдельно от того обязательства, которое обеспечивается залогом, является договор о залоге, предусматривающий условия, вид и форму залога, какие требования обеспечивает залог, его размер и срок исполнения, состав и стоимость заложенного имущества, права и обязанности сторон, их реквизиты, санкции и др.

По договору поручительства поручитель обязывается перед кредитором другого лица (заемщика, должника) отвечать за исполнение им своего обязательства. Заемщик и поручитель отвечает перед кредитором как солидарные должники. Договор поручительства совершается в письменной форме и должен быть заверен нотариально.

Гарантия - это особый вид договора поручительства, применяется для обеспечения обязательства только между юридическими лицами, при котором ответственность гаранта носит субсидиарный характер. Гарант должен иметь устойчивое финансовое положение, быть коммерческой (не бюджетной) организацией.

Страхование ответственности заемщика за непогашение кредита введено в РФ в 1990 г. Заемщик заключает со страховщиком договор страхования на весь срок действия кредитного договора на основании экспертной оценки обеспеченности кредита, кредитоспособности

72

заемщика и степени риска по реализации кредитуемого мероприятия. В договоре страхования предусматривается, что в случае непогашения кредита в установленный срок страховщик выплачивает банку-кредитору возмещение в размере от 50% до 90% непогашенной заемщиком кредитами процентов за наго. Переуступка (цессия) в пользу банка требований и счетов заемщика третьему лицу оформляется специальным договором. По нему банк имеет право воспользоваться поступившей выручкой для погашения выданного кредита и процентов по нему.

9.2.5. Целевой характер кредита - выражает необходимость целевого использования средств, полученных от кредитора (определяется по кредитному договору). Нарушение данного обязательства может стать основанием для досрочного отзыва кредита или введение штрафного (повышенного) процента.

9.2.6. Дифференцированный характер кредита - определяет дифференцированный подход со стороны банка к различным категориям потенциальных заемщиков с учетом интересов банка и проводимой государством централизованной политики поддержки отдельных отраслей (например, малого бизнеса).

9.2.7. Субъекты кредитных отношений - хозяйственные органы, население, государство и банки. В кредитной сделке участвуют кредитор и заемщик. Кредиторами являются лица (юридические и физические), предоставившие свои временно свободные средства в распоряжение заемщиков на определенный срок. Банки, привлекая средства хозорганов, государства, населения, по отношению к ним являются заемщиками, а выдавая им кредиты, становятся кредиторами.

9.2.8. Классификация банковских кредитов:

по группам заемщиков (кредит хозяйству, населению, органам государственной власти);

по назначению (потребительский, промышленный, торговый, сельскохозяйственный, инвестиционный, бюджетный);

по сфере функционирования (на воспроизводство основных фондов и на организацию оборотных фондов);

по срокам пользования (до востребования, срочные ~ краткосрочные (до 1 года), среднесрочные (1-3 года), долгосрочные (более 3 лет);

по размерам (крупные, средние, мелкие);

73

по обеспечению (необеспеченные - бланковые, обеспеченные -залоговые, гарантированные и застрахованные);

по способу выдачи (компенсационные - на расчетный или ссудный счет и платежные - на оплату работ и услуг);

по методам погашения (погашение в рассрочку или единовременно).

9.2.9.

Кредитный договор содержит следующие разделы: общие положения; права и обязанности заемщика и банка; ответственность сторон: порядок разрешения споров; срок действия договора: юридические адреса сторон и их реквизиты.

В кредитном договоре указываются: наименование сторон, предмет договора -. вид кредита, его сумма, срок, процентная ставка, обеспечение кредита (залог, гарантия, поручительство, страхование), порядок выдачи и погашения кредита, начисления и уплаты процентов, права и обязанности заемщика и кредитора, вытекающие из действующего законодательства, особенностей сделки, ситуации на рынке кредитных ресурсов, кредитоспособности заемщика.

9.2.10. Порядок кредитования. Для получения кредита в банке по месту нахождения своего расчетного счета заемщик должен представить:

заявление - ходатайство, в котором указывается цель, сумма и срок кредита;

технико-экономические обоснования (ТЭО) потребности в кредите, где указывается эффективность сделки, сроки окупаемости затрат, эффективность кредита;

копии контрактов, подтверждающих цель кредита в соответствии с ТЭО;

балансы (годовой и на последнюю отчетную дату) для определения платежеспособности клиента;

проект кредитного договора;

договоры залога, гарантии или страхования;

74

срочное обязательство на погашение кредита и процентов по нему;

справку о полученных заемных средствах в других банках.

Банк анализирует указанные документы и решает вопрос о возможности предоставления кредита (обычно на заседании кредитного комитета или правления).

Если клиент испрашивает кредит в другом банке, не по месту нахождения своего расчетного счета, то он должен представить в этот банк ряд дополнительных документов, касающихся создания и коммерческой деятельности своей организации.

9.2.11. Капитальные вложения - долгосрочные инвестиции предприятия в любые виды внеоборотных активов. В состав капитальных вложений включаются затраты на новое строительство, реконструкцию и техническое перевооружение действующих предприятий, на проектно-изыскательские, геологоразведочные и буровые работы, а также затраты на приобретение машин и оборудования, не требующих монтажа и не входящих в сметы строек.

Инвесторами, осуществляющими вложения собственных, заемных и привлеченных средств в расширенное воспроизводство основных фондов (в форме капитальных вложений) могут быть:

органы, уполномоченные управлять государственным и муниципальным имуществом;

предприятия и организации всех форм собственности;

международные организации и иностранные юридические лица;

физические лица - граждане РФ и иностранные граждане.

Заказчиками (застройщиками) выступают инвесторы, а также иные лица, уполномоченные инвесторами осуществлять реализацию инвестированных проектов.

В качестве источников финансирования капитальных вложений используются:

собственные финансовые ресурсы и внутрихозяйственные резервы инвестора (прибыль, амортизационные отчисления, денежные сбережения);

заемные финансовые средства инвесторов (кредиты банков, займы);

привлеченные финансовые средства инвесторов (от продажи акций, паевых и иных взносов в имущество предприятий);

75

финансовые средства, централизуемые объединениями (союзами) предприятий;

средства федерального бюджета и бюджетов субъектов РФ;

внебюджетные фонды;

средства иностранных инвесторов.

Предоставление средств за счет государственных централизованных капитальных вложений, выделяемых из федерального бюджета на безвозмездной основе, осуществляется в соответствии с перечнем строек, утвержденным Министерством экономики РФ для федеральных нужд при отсутствии других источников.

Для открытия финансирования таких строек заказчики в пределах сообщенных им Министерством финансов РФ объемов предоставляют банкам по месту нахождения строек:

титульные списки вновь начинаемых строек с разбивкой ассигнований по годам;

государственные контракты (договоры подряда) на весь период строительства;

сводные сметные расчеты стоимости строительства;

заключение государственной вневедомственной экспертизы по проектносметной документации;

положительное заключение экологической экспертизы;

уточненные объемы капитальных вложении и строительно-монтажных работ по переходящим стройкам.

Средства федерального бюджета, предоставляемые на возвратной основе для финансирования государственных централизованных капитальных вложений Министерством финансов РФ, направляются заказчикам. Эти средства выделяются заемщикам (застройщикам) на договорной основе. Для заключения договора на получение указанных средств заемщики (застройщики) представляют банкам следующие документы:

выписки из перечня строек для федеральных нужд;

государственные контракты (договоры подряда);

расчеты, обосновывающие сроки выхода введенных мощностей на проектные показатели;

расчеты сроков возврата выданных средств и процентов по ним;

заключение государственной вневедомственной экспертизы по проектносметной документации и положительное заключение экологической экспертизы;

76

документы, подтверждающие платежеспособность заемщика и возвратность средств.

Средства федерального бюджета на возвратной основе предоставляются заемщикам под залог движимого и недвижимого имущества в соответствии с залоговым законодательством РФ. Эти средства банками используются строго по назначению.

Возврат заемщиками указанных средств банкам осуществляется в соответствии с заключенными договорами. Министерство финансов РФ возвращает эти средства и проценты по ним ЦБ РФ в установленные сроки. Процентная ставка для заемщиков не может превышать установленную в договоре между Министерством финансов РФ и ЦБ РФ.

Финансирование и кредитование строительства объектов смешанного инвестирования за счет средств федерального бюджета, собственных и иных источников осуществляется в порядке, установленном для предоставления бюджетных ассигнований.

Финансирование капитальных вложений за счет собственных средств инвесторов производится по договоренности сторон. Партнеры по строительству самостоятельно определяют порядок внесения заказчиками собственных средств на счета в банки для финансирования капитальных вложений и взаиморасчетов. Формы оплаты строительно-монтажных работ, поставок материалов, энергетических ресурсов и услуг для строительства объектов определяются договорами подряда (контрактами). Они заключаются между заказчиками (застройщиками) и подрядчиками на весь период строительства.