1. Источники денежных средств граждан
Финансовые отношения граждан возникают при движении денежных средств в процессе их образования и расходования. Денежные средства гражданина образуются за счет ряда источников (они могут быть собственные и заемные).
Их перечень: заработная плата, доход от предпринимательской деятельности, процентный доход от предоставления денег взаймы, доходы по спекулятивным операциям, выигрыши и призы, госпенсии, стипендии, алименты, пособия, субсидии, дополнительные пенсии и страховка, наследство и подарки, заемные средства. Получение доходов может быть либо связано с риском, либо нет. Без риска мы получаем зарплату, гонорар, госпенсию, стипендию, пособие, арендный доход и др. К рисковым доходам относятся: доходы от бизнеса, проценты, доходы от спекуляций (получение прибыли в виде разницы в ценах, курсах, процентах).Доходы гражданина после уплаты налогов и сборов представляют его чистые доходы. Они используются на оплату текущих расходов (питание, транспорт, квартплату, обучение) и на создание финансового портфеля. Средства финансового портфеля направляются на приобретение дорогостоящих товаров длительного пользования – квартиры, автомобиля, мебели, бытовой техники; на инвестиции (в ценные бумаги, страхование), на вложения в драгоценные металлы и камни, антиквариат, картины. Каждый раз гражданин должен решать проблему выбора: какие расходы принесут ему максимальную пользу.
Распределение доходов, а следовательно, и возможность накопления собственности по группам населения неравномерно: оно смещено в сторону богатых слоев. Кроме того, необходимо учитывать не только номинальные доходы (выраженные в деньгах), но и реальные, выраженные в количестве приобретенных товаров и услуг. Это количество в значительной мере зависит от инфляции в стране. Поскольку в России этот негатив еще не преодолен, то наблюдается тенденция к падению реальных доходов, особенно бедных слоев населения.
В России распределение населения по доходным группам отличается повышенной долей тех, у кого низкие доходы. Средний класс практически отсутствует, но резко выделяется группа лиц с высокими доходами, действующих в сфере торговых и посреднических сделок, а также имеющих доступ к государственным льготам.
В 1997 г. среднемесячные доходы на душу населения достигли почти 880 тыс. руб., величина прожиточного минимума – 415 тыс. руб. Это показывает, что разница небольшая, следовательно, население более тяготеет к бедности, а не к богатству. Действительно, в России свыше 40% населения следует отнести к бедным и беднейшим и 10% – к богатейшим слоям.
Для сравнения в США: 10% – к беднейшим (получающим менее 10 тыс. долларов в год при 25 тыс. долларов среднего дохода); 10% – к богатейшим (более 75 тыс. долларов); остальные составляют средний класс. Более стабильной считается такая структура общества, в которой больший удельный вес занимают средние слои.