Безналичный оборо
представляет собой часть совокупного денежного оборота с использованием безналичных расчетов путем записей на счетах в банках или зачетов встречных требований хозяйствующих субъектов.
В странах с развитой рыночной экономикой и нормально функционирующей банковской системой безналичный платежный оборот составляет 90% совокупного денежного оборота. Соответственно, экономические процессы в народном хозяйстве осуществляются, преимущественно, безналичным платежным оборотом.
Основными принципами организации безналичного платежного оборота являются:
- правовой режим осуществления расчетов и платежей;
- осуществление расчетов преимущественно по банковским счетам;
- поддержание ликвидности на уровне, обеспечивающем бесперебойное осуществление платежей;
- наличие акцепта (согласия) плательщика на платеж;
- срочность платежа;
- контроль всех участников за правильностью совершения расчетов, соблюдением установленных положений о порядке их проведения;
- имущественная ответственность за несоблюдение договорных условий.
Безналичное обращение в России регулируется «Положением о безналичных расчетах РФ». Главный регулирующий орган платежной системы - Центральный банк РФ.
Безналичные расчеты между субъектами хозяйствования предполагают наличие денежных средств в кредитных учреждениях. В России используется преимущественно расчетный счет. Операциями по расчетному счету предприятия показывают изменения их долговых требований и обязательств, отражая распределение и перераспределение стоимости ВВП и НД.
Открытие банком счета клиенту и оказание ему различных услуг по расчетно-кассовому обслуживанию осуществляются в соответствии с договором о банковском счете между банком и клиентом. Этот договор предусматривает обязательства и права банка и клиента, а также формы расчета.
В России в соответствии с законодательством применяются различные формы безналичных расчетов.
Расчеты платежными поручениями. Платежное поручение представляет собой распоряжение владельца счета (плательщика) обслуживающему его банку перевести определенную денежную сумму на счет получателя средств, открытый в том или другом банке. Расчеты платежными поручениями - самая распространенная форма безналичных расчетов. Их доля в совокупном объеме безналичных платежей составляет более 95%, что объясняется целым рядом достоинств: относительно простой и быстрый документооборот; возможность использовать их при нетоварных платежах; возможность плательщика предварительно проверить качество оплачиваемых товаров и услуг.
Расчеты по инкассо. Расчеты по инкассо - это банковская операция, при которой банк по поручению своего клиента принимает на себя обязательство получить платеж по предоставленным клиентом документам и зачислить средства на его счет в банке. Доля расчетов по инкассо составляет около 4% всех безналичных платежей. Эти расчеты осуществляются на основании двух видов расчетных документов: платежных требований и инкассовых поручений. Платежное требование - это расчетный документ, содержащий требование кредитора (получателя средств) по основному договору к должнику (плательщику) об уплате определенной денежной суммы через банк. Расчеты посредством платежных требований могут осуществляться как с акцептом, так и без него.
Расчеты по аккредитивам. Аккредитив представляет собой условное денежное обязательство, принимаемое банком-эмитентом по поручению плательщика, произвести платежи в пользу получателя средств по предъявлении последним документов, соответствующих условиям аккредитива, или предоставить полномочия другому банку (исполняющему) произвести такие платежи. В отличие от других форм безналичных расчетов аккредитивная форма гарантирует платеж поставщику либо за счет собственных средств покупателя, либо за счет средств его банка.
Чековая форма расчетов. Чек - ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю. Чекодателем является лицо, имеющее денежные средства в банке, которыми оно вправе распоряжаться, путем выставления чеков; чекодержателем - лицо, в пользу которого выдан чек; плательщиком - банк, в котором находятся денежные средства чекодателя. Чек, как и платежное поручение, оформляется плательщиком, но в отличие от расчетов платежными поручениями чек передается плательщиком (чекодателем) непосредственно поставщику в момент совершения операции, последний и предъявляет чек в банк для оплаты.
Развитие рыночных отношений в России в 90-е гг. вызвало резкое расширение денежного обращения, преимущественно в нал