<<
>>

Концепция сбалансированного развития и формирование ключевых показателей текущей деятельности банка

Березутская А.В. студентка 4 курса экономического факультета

Научный руководитель: Юсупова О.А. канд. экон. наук, доцент, доцент каф. «Финансы, кредит, бухгалтерский учет и аудит» Омский государственный университет путей сообщения, Институт менеджмента и экономики

(г.

Омск)

Под ключевыми показателями текущей банковской деятельности понимается набор количественных параметров, описывающих экономическое состояние банка, позволяю- щих принимать решения по текущему и стратегическому управлению и оценивать их эф- фективность. Формирование перечня ключевых показателей – важнейшая задача органов корпоративного управления банка.

Известны разные взгляды на стратегию развития и методы стратегического управле- ния. Все они находятся в широком диапазоне между двумя взаимоисключающими подхо- дами. Один состоит в разработке более сложных систем стратегического управления. Дру- гой предполагает противоположное решение: упрощение процесса стратегического управления или отказ от него в пользу интуиции и опыта [1]. Рассмотрим это на примере двух наиболее типичных концепций стратегического развития.

1. Агрессивный рост – предполагает выход на новые рынки и существенное расшире- ние имеющихся рыночных ниш.

Условием сохранения эффективности при реализации такой концепции является под- держание необходимого соответствия между уровнем корпоративного управления и рас- тущими масштабами бизнеса. Стратегия оправдана при наличии в банке избыточного соб- ственного капитала или стремления акционеров увеличивать собственный капитал за счет новых эмиссий.

Основным критерием успешности этой стратегии может стать достижение установ- ленных абсолютных значении показателей:

валюты баланса, кредитного портфеля, привлеченных пассивов.

Показатели эффективности деятельности банка – прибыль, собственный капитал, не являются определяющими, так как на этапе агрессивного быстрого роста они часто при- носятся в жертву темпам роста, банк работает при минимальном запасе норматива доста- точности капитала HI.

[1]

2. Сбалансированное развитие. Эта концепция, на мой взгляд, более популярна в со- временных условиях, поэтому на ней мы остановимся более подробно.

Под сбалансированным развитием можно понимать эволюционное развитие темпами не ниже рыночных, экономически обоснованное сохранение и увеличение долей рынка. Не предполагаются постоянные дополнительные инвестиции акционеров в уставный ка- питал. Основной целью является стремление кредитной организации как можно дольше

находиться на рынке.

Мне кажется, что эта стратегия не может опираться на конкретные количественные показатели как основные параметры развития. Их абсолютные значения зависят не только

от эффективной работы банка, но и от складывающихся рыночных тенденций, остроты конкурентной борьбы. Для объективного контроля над текущим состоянием дел в кредит- ной организации за основу можно взять сравнение относительных показателей развития банка с такими же показателями развития эталона, которым является банковская система РФ.

Для реализации стратегии необходимо контролировать текущую работу, анализиро- вать соответствие фактических значений ключевых показателей их плановым значениям в каждый отчетный период, а также целесообразно применять известный цикл управления:

Постановка целей – Принятие решений и планирование мероприятий – Организация выполнения – Контроль за исполнением – Анализ – Формирование управленческого воз- действия – Корректировка планов и (или) целей [2].

В настоящее время существует множество методов оценки деятельности банка – CAMEL, FIMS, Кромонова, SWOT, SNW, PEST-методы анализа, рейтинговых агентств, Базельского комитета, МВФ, а также указания Банка России № 1379-У и № 2005-У [3] и др. – у каждого из которых свой набор показателей для определения финансовой устойчи- вости кредитных организаций. Теперь определим показатели, которые наиболее объек- тивно отражают деятельность банка.

Рассмотрим работу банка, находящегося на рынке некоторое время, прибыльно рабо- тающего и реализующего стратегическую концепцию «Сбалансированное развитие».

Бан- ком России предложен перечень ключевых параметров развития банка:

- активы;

- собственный капитал;

- кредиты и прочие размещенные средства, предоставленные нефинансовым организациям;

- кредиты и прочие средства, предоставленные физическим лицам;

- вклады физических лиц;

- средства, привлеченные от организаций [1].

Определенные в таком виде ключевые показатели:

- информативны и оперативно доступны на любую отчетную дату не только органам корпоративного управления кредитной организации и ЦБ РФ, но и клиентам, сотрудникам, акционерам;

- описывают основные активные и пассивные операции банков и капитализированную в собственном капитале прибыль как экономический результат банковских операций;

- полностью сопоставимы с такими же показателями банковской системы России и показателями других кредитных организаций;

- рассчитываются каждым коммерческим банком в рамках стандартных процедур отчетности перед ЦБ РФ.

На мой взгляд, эти показатели можно считать основными, так как они комплексно и исчерпывающе отражают состояние банковской системы России. Использование Банком России именно этих показателей в своих регулярных обзорах подтверждает их значимость, системность и логическую завершенность. По ключевым показателям деятельности составляется рейтинг российских банков, присвоенный отечественными и международными рейтинговыми агентствами банкам РФ с использованием отчетности кредитных организаций РФ, публикуемой на сайте Банка России (таблица 1[4]).

Таблица 1 – Рейтинг российских банков по ключевым показателям деятельности

Место

Название банка

Сумма ключевых показателей, млрд.р.

Изменение

млрд.р.

%

2012 2013
1 Сбербанк России 15 895 13 611 +2 284 +16,78%
2 ВТБ 5 263 4 225 +1 037 +24,55%
3 Газпромбанк 3 511 2 801 +709 +25,34%
4(+2) ВТБ 24 2 088 1 460 +628 +43,05%
5 Банк Москвы 1 893 1 513 +380 +25,12%
6(-2) Россельхозбанк 1 842 1 615 +227 +14,07%
7 Альфа-Банк 1 495 1 232 +263 +21,39%
8 ЮниКредит Банк 860 830 +30 +3,62%
9 НОМОС-Банк 850 554 +296 +53,57%
10(+3) Райффайзенбанк 763 597 +166 +27,87%

Источник: [4]

Также эти показатели важны для оценки достигнутого банком уровня по итогам отчетного года.

Сравнение темпов прироста, позволяет оценить силу позиций кредитной организации по выбранным ключевым показателям.

Таким образом, на основании вышеизложенной информации можно сделать вывод о том, что от выбора концепции стратегического развития, зависит набор ключевых показателей, по которым можно оценить деятельность банка и его финансовую устойчивость.

Список использованных источников

1. Бобрик. М.А. Модели и методы оценки финансовой устойчивости коммерческих

банков / М.А. Бобрик // Банковское дело. 2013. № 3. С. 53-56.

2. Борисов Р.И. // Показатели, обеспечивающие контроль реализации стратегии и те- кущего финансового состояния / Борисов Р.И. // Финансовый директор – 2010. – http://fd.ru/articles/37395

3. Истомахина М.А. // Стратегический контроль / Истомахина М.А. // Финансовый директор. 2010. №4. – http://fd.ru/articles/38713

4. http://www.banki.ru/banks/ratings/ Рейтинги банков

<< | >>
Источник: Е.В. Поносова и др.. Сборник статей ежегодной Всероссийской с международным участием научно- практической конференции студентов «Человек. Общество. Экономика: проблемы и перспективы взаимодействия»: материалы научно-практической конференции. 24 апреля 2014 г. / Под ред. Е.В. Поносовой. – Пермь: Пермский институт экономики и финансов,2014. – 428 с.. 2014

Еще по теме Концепция сбалансированного развития и формирование ключевых показателей текущей деятельности банка:

- Авторское право - Аграрное право - Адвокатура - Административное право - Административный процесс - Антимонопольно-конкурентное право - Арбитражный (хозяйственный) процесс - Аудит - Банковская система - Банковское право - Бизнес - Бухгалтерский учет - Вещное право - Государственное право и управление - Гражданское право и процесс - Денежное обращение, финансы и кредит - Деньги - Дипломатическое и консульское право - Договорное право - Жилищное право - Земельное право - Избирательное право - Инвестиционное право - Информационное право - Исполнительное производство - История - История государства и права - История политических и правовых учений - Конкурсное право - Конституционное право - Корпоративное право - Криминалистика - Криминология - Маркетинг - Медицинское право - Международное право - Менеджмент - Муниципальное право - Налоговое право - Наследственное право - Нотариат - Обязательственное право - Оперативно-розыскная деятельность - Права человека - Право зарубежных стран - Право социального обеспечения - Правоведение - Правоохранительная деятельность - Предпринимательское право - Семейное право - Страховое право - Судопроизводство - Таможенное право - Теория государства и права - Трудовое право - Уголовно-исполнительное право - Уголовное право - Уголовный процесс - Философия - Финансовое право - Хозяйственное право - Хозяйственный процесс - Экологическое право - Экономика - Ювенальное право - Юридическая деятельность - Юридическая техника - Юридические лица -