Финансовый агент и клиент, как стороны договора финансирования под уступку денежного требования (факторинга), их права и обязанности

Кузнецова А.В. студентка 2 курса,

правового и социально-педагогического образования

Научный руководитель: Загоруйко И.Ю. д-р экон. наук, канд. юрид. наук, профессор

Пермский государственный гуманитарно-педагогический университет

(г.

Факторинг (англ. factor – посредник) – разновидность торгово-комиссионной опера- ции, связанной с кредитованием оборотных средств[3, с. 407].

В России бурный поступательный рост рынка факторинговых услуг начался после кризиса 1998, и по итогам 2003 года оборот факторинговых операций в России был оце- нен в 750 млн. долларов, в 2011 году оборот российского рынка факторинга составил 882 млрд. рублей, в 2012 – 1,45 трлн рублей. Столь быстрый рост популярности факторинга объясняется весьма просто. В отличие от банковских кредитов этот инструмент фактиче- ски беззалоговый в традиционном понимании, он доступен широкому кругу малых и средних компаний. Их насыщенный спрос на привлечение финансирования в течение не- скольких лет позволяет ожидать еще более бурного роста факторинга. Если ближайшие 2-

3 года достигнутые темпы расширения рынка сохранятся, то к концу 2016 года года обо- рот будет сопоставим с уровнем оборота иностранных государств, таких как США и Гер- мания [9, с. 15].

Согласно ст. 824 ГК РФ под договором финансирования под уступку денежного тре- бования понимается договор, по которому одна сторона (финансовый агент) передает или обязуется передать другой стороне (клиенту) денежные средства в счет денежного требо- вания клиента (кредитора) к третьему лицу (должнику), вытекающего из предоставления клиентом товаров, выполнения им работ или оказания услуг третьему лицу, а клиент уступает или обязуется уступить финансовому агенту это денежное требование. Денежное требование к должнику может быть уступлено клиентом финансовому агенту также в це- лях обеспечения исполнения обязательства клиента перед финансовым агентом[1].

Целью финансирования под уступку денежного требования является получение кли- ентом денежных средств в счет уступаемого им права требования либо обеспечение ис- полнения обязательства Клиента перед финансовым агентом.

Согласно российскому законодательству договор факторинга является двусторонним, взаимным и возмездным, а также по усмотрению сторон реальным (Финансовый агент пе- редает деньги или Клиент уступает требование) или консенсуальным (Финансовый агент обязуется передать денежные средства или Клиент обязуется уступить требование) [5, с. 356].

Участниками правоотношений финансирования под уступку денежного требования являются финансовый агент, клиент (кредитор) и должник. В свою очередь сторонами до- говора финансирования под уступку денежного требования являются лишь финансовый агент и клиент[2]. Согласно ст. 825 ГК РФ Финансовым агентом финансирования под уступку денежного требования могут быть банки и иные кредитные организации, а также другие коммерческие организации, имеющие разрешение (лицензию) на осуществление деятельности такого вида. Банкам и иным кредитным организациям не требуется получе- ния специальной лицензии, поскольку в соответствии со ст. 5 ФЗ РФ от 02.12.1990 г.

№ 395-1 «О банках и банковской деятельности» финансирование под уступку денежного требования отнесено к сделкам, для осуществления которых получения лицензии Банка России не требуется[6, с. 32] Что же касается других коммерческих организаций, желаю- щих выступать Финансовыми агентами в договоре факторинга, то ни ГК РФ, ни другой закон не предусматривает, какой государственный орган выдает лицензии для участия в указанной сделке [7, с. 34].

Таким образом, в нашей стране в настоящее время Финансовыми агентами могут вы- ступать только банки и иные кредитные организации.

Финансовый клиент обязан: осуществить финансирование клиента путем передачи денежных средств в установленном договором порядке; в специально оговоренных случа- ях принять у клиента необходимую документацию для ведения бухгалтерского учета опе- раций клиента; предоставить клиенту иные финансовые услуги, связанные с денежными требованиями, которые являются предметом уступки (например, выдать поручительство по сделке клиента, осуществить учет выписанных на него векселей, произвести расчеты через корреспондентскую сеть финансового агента).

На клиента возлагается основная обязанность по уступке финансовому агенту денеж- ного требования, являющегося предметом договора. Он несет перед финансовым агентом ответственность лишь за действительность денежного требования, являющегося предме-

том уступки[8, с. 183].

Действительность передаваемого требования зависит от двух условий:

- клиент должен иметь соответствующее субъективное право в момент совершения уступки;

- в момент передачи права клиенту не должны быть известны какие-либо обстоя- тельства, вследствие которых должник вправе не исполнять уступаемое требование. В случаях, когда препятствия к исполнению переданного требования появляются позднее момента совершения уступки, они не могут служить основанием для ответственности добросовестного клиента перед агентом [2].

Клиент не отвечает перед финансовым агентом за неисполнение или ненадлежащее исполнение должником требования, являющегося предметом уступки. Его обязанность – передать действительное требование, но не гарантировать его исполнение, однако такая ответственность может быть возложена договором [4, с. 46].

Имущественная ответственность сторон зависит от природы этого договора. В кон- сенсуальном договоре агент отвечает за отказ от передачи клиенту денежных средств в счет денежного требования последнего, клиент соответственно – за несовершение или не- надлежащее оформление уступки требования, а также по ст. 827 ГК за действительность переданного требования. Кроме того, когда это установлено договором, клиент отвечает за неисполнение или ненадлежащее исполнение требования должником. В реальном дого- воре ответственность за его неисполнение наступает лишь для клиента – за действитель- ность предмета договора либо также за его исполнимость. Ответственность выражается в компенсации убытков и уплате неустойки, если она предусмотрена договором [8,с. 549].

Список использованных источников

1. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 26.01.1996 N 14-ФЗ

(ред.

2. Комментарий к ст. 827 Гражданского Кодекса Российской Федерации (часть вто- рая) от 26.01.1996 N 14-ФЗ (ред. от 23.07.2013)

3. «Экономика и право» энциклопедический словарь Габлера, – М.: Издательский дом

«Экономическая газета», 2009

4. Колобанов Д.Е. «Факторинг как инструмент и продукт развития банковской дея- тельности». – Ярославль, 2010

5. Гражданское право. Учебник в 3-х томах. Т.2. // под ред. Сергеева А.П., Толстого

Ю.К. – М.: Проспект, 2011

6. Белов В.А. Факторинг (юридическая природа и соотношение со смежными сделка- ми) // Бизнес и банки. 1998 г.

7. Ефимова Л.Г. Проблемы правового регулирования договора финансирования под уступку денежного требования // Вестник Ассоциации российских банков, 2000 г., №3

8. Учебник «Гражданское право», под ред. В.В Залесского, М.М. Рассоловой. / Закон и право. – Москва, 2012 г.

9. Бухгалтерский и налоговый учет факторинговых операций // Главбух, 2013 г., №5.