Центральный банк Российской Федерации (Банк России)

В настоящее время банковскую систему России возглавляет ЦБ России, правовой статус, задачи, функции которого формируются на нескольких уровнях: конституционном, специальном законодательством и подзаконным.

Конституция РФ (ст.103) установила, что Банк России подотчетен Государственной Думе Федерального собрания, которая назначает на должность и освобождает Председателя Банка России (по представлению Президента РФ) и членов Совета директоров, назначает аудитора банка России и утверждает его годовой отчет и аудиторское заключение.

Подотчетность Банка России Государственной Думе означает:

а)              предоставление Банком России Государственной Думе на рассмотрение годового отчета, а также аудиторского заключения;

б) определение Государственной Думой аудиторской фирмы для проведения аудиторской проверки Банка России; проведение парламентских слушаний о деятельности Банка России с участием его представителей;

в) доклады Председателя Банка России Государственной Думе о деятельности Банка России (два раза в год).

Законодательное регулирование правого положения ЦБ России осуществляется специальным федеральным законом - Законом РФ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)». Первый текст закона был принят 2 декабря 1990 г., новая редакция - 26 апреля 1995 г. В последующем в эту редакцию был внесен ряд изменений и дополнений. О некоторых направлениях и функциях Банка России упоминают отдельные законы о банках и банковской деятельности.

На уровне ведомственного (подзаконного) правового регулирования Банк России принял ряд нормативно-правовых актов. Они закрепили правовое положение отдельных его подразделений (расчетно-кассовые центры (РКЦ), департаменты, территориальные управления и т.д.).

В законе РФ «О внесении изменений и дополнений в закон РФ «О Центральном банке» изложены следующие функции, закрепленные за Банком России:

1. Во взаимодействии с Правительством РФ разрабатывать и проводить единую государственную денежно-кредитную политику, направленную на защиту и обеспечение устойчивости рубля;
2. Монопольно осуществлять эмиссию наличных денег и организовывать их обращение;
3. Быть кредитором последней инстанции для кредитных организаций, организовывать систему рефинансирования;
4. Устанавливать правила проведения банковских операций, бухгалтерского учета и отчетности для банковской системы;
5. Проводить государственную регистрацию кредитных организаций, занимающихся их аудитом;
6. Осуществлять надзор за деятельностью кредитных организаций;
7. Регистрировать эмиссию ценных бумаг кредитных организаций в соответствии с федеральными законами;
8. Выполнять самостоятельно или по поручению Правительства РФ все виды банковских операций, необходимых для решения основных задач Банка России;
9. Регулировать прохождение валюты, включая операции по покупке и продаже иностранной валюты; определять порядок расчетов с иностранными государствами;
10. Организовывать и производить валютный контроль как непосредственно, так и через уполномоченные банки в соответствии с Законодательством РФ;
11. Принимать участие в разработке прогноза платежного баланса РФ и организовывать составление платежного баланса РФ;
12. В целях осуществления перечисленных функций проводить анализ и прогнозирование состояния экономики РФ в целом и по регионам, прежде всего денежно-кредитных, валютно-финансовых и ценовых отношений, публиковать соответствующие материалы и статистические данные;
13. Осуществлять иные функции в соответствии с федеральными законами.
14. Следующим основополагающим элементом правового статуса Банка России является его организационная структура (рис.
    6.5).

Рис. 6.5. Организационная структура Центрального банка

В состав ЦБ России входят также учебные заведения; другие предприятия, учреждения и организации необходимые для успешной деятельности банка.

Высшим органом Банка России является Совет директоров, определяющий основные направления его деятельности и осуществляющий руководство и управления ЦБ РФ. Члены Совета директоров работают на постоянной основе и утверждаются Государственной Думой по представлению Председателя ЦБ РФ сроком на 4 года. В Совет директоров входят: Председатель Банка России и 12 членов Совета директоров. Совет директоров разрабатывает совместно с Правительством РФ основные направления денежно-кредитной политики, устанавливает нормативы для банков, определяет структуру и смету расходов центрального аппарата.

В связи с тем, что Банк Росси работает только с кредитными организациями, его операции имеют свою специфику.

Операции Центрального банка России:

1. Предоставлять кредиты на срок не более одного года под обеспечение ценными бумагами и другими активами, если иное не установлено федеральным законом о федеральном бюджете.
2. Покупать и продавать чеки, простые и переводные векселя, имеющие, как правило, товарное происхождение, со сроками погашения не более шести месяцев.
3. Покупать и продавать государственные ценные бумаги на открытом рынке.
4. Покупать и продавать облигации, депозитные сертификаты и иные ценные бумаги со сроками погашения не более одного года.
5. Покупать и продавать иностранную валюту, а также платежные документы и обязательства в иностранной валюте, выставленные российскими и иностранными кредитными организациями.
6. Покупать, хранить, продавать и депозитные операции, принимать на хранение и в управление ценные бумаги и иные ценности.
7. Выдавать гарантии и поручительства.
8. Осуществлять операции с финансовыми инструментами, используемыми для управления финансовыми рисками.
9. Открывать счета в российских и иностранных кредитных организациях на территории РФ и иностранных государств.
10. Выставлять чеки и векселя в любой валюте.
11. Осуществлять другие банковские операции от своего имени, если это не запрещено законом.

Операции Банка России подразделяются на активные и пассивные операции. Активные: Учетно-ссудные операции, Банковские инвестиции, операции с золотом и иностранной валютой.

Особенность пассивных операций Центробанка России состоит в том, что источником образования ресурсов служат преимущественно не собственные капиталы и привлеченные вклады, а эмиссия банкнот. В настоящее время выпуск банкнот полностью фидуциарный, т.е. не обеспечен золотом. Современный механизм эмиссии банкнот основан на:

1. кредитовании коммерческих банков, т.е. выпуск банкнот взамен векселей коммерческих банков;
2. кредитовании государства, т.е. покупке государственных долговых обязательств;
3. увеличении золотовалютных резервов.

Не все ссуды Центрального банка России кредитной системе или государству связаны с выпуском банкнот.

Кроме эмиссии банкнот эмиссионные банки аккумулируют депозиты коммерческих банков и государства. Часть средств коммерческие банки обязаны хранить в виде кассовой наличности (кассовых резервов). Наряду с банковскими вкладами большую роль в пассивах ЦБ РФ занимают вклады государства.

В области активных операций ЦБ РФ отличается от коммерческих банков по характеру заемщиков и формам кредитования.

Заемщиками Центрального банка РФ выступают коммерческие банки и государство. К ссудам коммерческие банки прибегают для целевого кредитования клиентуры и в период напряженного положения на денежном рынке. Такие ссуды принимают формы:

1. Переучет и перезалог векселей;
2. Перезалог ценных бумаг;
3. Целевые ссуды на инициативные цели.

Кроме коммерческих банков заемщиком у Центральных банков является государство. При устойчивом состоянии государственных финансов кредитование организовывается кредитованием краткосрочных потребностей государства для финансирования кассового дефицита, государственного бюджета. Данный дефицит не представляет угрозы для денежного обращения. Если же дефицит бюджета приобретает систематический характер, то выданная государству ссуда становится фактором инфляции.

К важным операциям ЦБ РФ необходимо отнести операции на открытом рынке - это покупка и продажа ценных бумаг.

Не менее важными операциями ЦБ РФ на сегодняшнем этапе являются девизные операции. Это покупка и продажа иностранной валюты для поддержания в определенных пределах курса национальной единицы. Операции Банка России находят отражение в его сводном балансе (табл. 6.1).

Таблица 6.1

Сводный баланс операций Банка России