ЦЕЛИ ФИНАНСОВОГО МЕНЕДЖМЕНТА
Цель финансового менеджмента в коммерческом банке — определение рациональных требований и методических основ построения оптимальных организационных структур и режимов деятельности
функционально-технологических систем, обеспечивающих планирование и реализацию финансовых операций банка и поддерживающих его устойчивость.
Финансовый менеджмент в соответствии с объектом, предметом и целью его деятельности трансформирует денежные средства банковской клиентуры в финансовые операции банка и за счет этого создает добавленную стоимость, обеспечивая приращение капитала банка и доходов его клиентов.
Процесс трансформации денежных средств в системе финансового менеджмента коммерческого банка проходит через управление финансовыми потоками банка, которые отражаются на его устойчивости. Ниже приведены блоки устойчивости коммерческого банка:
Финансовая
Организационная
Функциональная
Капитальная
Коммерческая
- Программирование банка на основе финансово-экономических нормативов деятельности банка (внешних и внутренних), стратегия банка.
- Мониторинг и анализ деятельности банка, идентификация традиционных банковских рисков на основе анализа баланса банка.
- Текущая оценка экономической эффективности деятельности банка.
- Планирование деятельности банка: маркетинговая стратегия и бизнес-планирование подразделений банка.
- Организационное построение банка.
- Управление персоналом банка.
- Специализация банка.
- Универсализация банка.
- Кредитно-инвестиционная политика.
- Эмиссионно-фондовая политика.
- Продуктовая политика банка и функционально-технологическая поддержка продуктового ряда банка.
- Финансовый менеджмент клиентуры банка и его развитие в инновационное направление деятельности банка на основе потребностей клиентов (рынка).
Постановка, реализация задач финансового менеджмента и оценка достигнутого осуществляется посредством анализа результатов.
В банковском деле он имеет свою специфику.Анализ направлен на оценку деятельности банка в целом и по отдельным направлениям на основе сравнения фактически достигнутых результатов с прогнозными, с результатами истекших периодов и с результатами лучших банков.
Материалы анализа позволяют выявить положительные и отрицательные тенденции в развитии банка, потери, неиспользованные резервы, недостатки в планировании и неудачи в принятии решений.
Основу сводной аналитической работы банка составляет анализ данных баланса, проводимый в определенном ракурсе. Главными направлениями анализа являются:
- оценка динамики объемных показателей деятельности банка: активов, депозитов, собственного капитала, кредитов, прибыли. Указанная оценка проводится в сопоставлении с аналогичными показателями других банков, что позволяет определить место (рейтинг) данного банка в системе российских коммерческих банков. Результаты такой аналитической работы могут быть полезны для выработки стратегии развития конкретного банка;
- оценка ресурсной базы: объема, структуры и основных тенденций развития её составных частей (собственного капитала, депозитов, межбанковского кредита). Анализ осуществляется на основе классификации отдельных статей ресурсов банка, расчета структурных показателей, сравнения их в динамике и с другими банками. Указанный анализ используется для разработки депозитной политики банка;
- оценка состояния активов банка: объема, структуры и основных тенденций развития составных частей активов банка (кредитов, инвестиций, депозитов). Анализ осуществляется на основе классификации активов банка, расчета структурных показателей, сравнения их в динамике и с другими банками. Результаты проведенного анализа являются основой для разработки кредитной и инвестиционной политики банка;
- оценка ликвидности банка производится на основе расчета финансовых коэффициентов, сравнения их с критериальными уровнями, в динамике, выявления факторов, оказавших влияние на изменение уровня показателей. Материалы анализа позволяют определить стратегию и тактику банка в области управления ликвидностью;
- оценка доходности банка осуществляется на основе анализа данных баланса и отчета о прибылях и убытках. В процессе анализа рассчитывается система количественных и качественных показателей, характеризующих доходность и прибыльность банка, эффективность использования активов, структуру доходов и расходов банка. Указанный анализ является основой для разработки механизма управления прибыльностью банка.
Наряду с этими направлениями сводной аналитической работы коммерческие банки осуществляют аналитические разработки по отдельным направлениям: анализ кредитного портфеля банка, анализ портфеля ценных бумаг, анализ кредитоспособности клиентов, анализ достаточности собственного капитала, анализ процентной маржи и др.
Материалы указанных аналитических разработок используются для выработки политики в области управления банковскими рисками применительно к сферам деятельности банка.
Подробнее см.: Новикова И.А. Финансовый менеджмент в банковском бизнесе.— Новосибирск: СибАГС, 2000.
Дополнительно см.: Деньги. Кредит. Банки: Хрестоматия.— Новосибирск, СибАГС, 2001.
Задание 16.3. В чем состоит основная специфика особенности и анализа деятельности банка?
ВЫВОДЫ:
- Банковский менеджмент в общем виде представляет собой управление отношениями, связанными со стратегическим и тактическим планированием, анализом, регулированием, контролем деятельности банка в целом, управление финансовыми потоками, управление маркетинговой деятельностью, другими словами, банковский менеджмент — это управление отношениями, связанными с формированием и использованием денежных ресурсов.
- Главной особенностью финансового менеджмента в коммерческом банке в условиях рыночной экономики является то, что банк — это единственный экономический субъект, который системно управляет всеми функциями денег. Объект деятельности финансового менеджмента в банковском деле — процессы управления финансовыми операциями банка и денежными средствами клиентуры.
- Предмет деятельности финансового менеджмента в коммерческом банке — разработка и использование систем и методик рационального планирования и реализации финансовых операций.
Цель финансового менеджмента в коммерческом банке — определение рациональных требований и методических основ построения оптимальных организационных структур и режимов деятельности функционально-технологических систем, обеспечивающих планирование и реализацию финансовых операций банка и поддерживающих его устойчивость.
КОНТРОЛЬНЫЕ ВОПРОСЫ ДЛЯ САМОПРОВЕРКИ
- В чем состоит содержание банковского менеджмента?
- В чем состоит отличие банковского менеджмента от общего и финансового менеджмента?
- Чем определяется специфика банковского бизнеса?
- В чем состоит содержание банковского менеджмента?
- Охарактеризуйте основные составляющие банковского менеджмента?
- В чем заключаются особенности регулирования банковской деятельности?
- Каково место регулирования в системе банковского менеджмента?
- В чем заключаются задачи внешнего регулирования банковской деятельности?
- Каковы особенности и значение внутреннего регулирования банковской деятельности?
- Сравните подходы к банковскому менеджменту, используемые в отечественной и американской практике. В чем заключается сходство и различие?
Библиографический список
(основной)
- Банковское дело: Учебник / Под ред. О.И.Лаврушина.— М.: Дело, 1994.— С. 23—33.
- Деньги. Кредит. Банки: Учебник / Под ред. Е.Ф.Жукова.— М.: ЮНИТИ. Банки и биржи,
- — С. 247—256.
- Основы банковского менеджмента: Учеб. пособие / Под ред. О.И.Лаврушина.— М.: Инфра-М, 1995.— С. 4—38.
(дополнительный)
- Банковский портфель: В 3-х т.— М.: Соминтэк, 1994.
- Деньги. Кредит. Банки: Учебник / Под ред. О.И.Лаврушина.— М.: Финансы и статистика, 1999.
- Масленченков Ю.С. Финансовый менеджмент в коммерческом банке. В 3-х кн.— М.: Перспектива, 1997.
- Новикова И.А. Финансовый менеджмент в банковском бизнесе.— Новосибирск: СибАГС, 2000.
- Финансовый менеджмент: Учебник / Под ред. Е.Стояновой.— М.: Финансы и статистика, 1998.