ПОНЯТИЕ ЛИКВИДНОСТИ

Ликвидность коммерческого банка является качественной харак- ?              теристикой его деятельности. Она отражает способность коммерче-

• ского банка своевременно и без потерь для себя удовлетворять потребности вкладчиков за счет превращения активов в денежные средства.
  Эта способность зависит от качества активов, структуры пассивов, достаточности капитала банка, финансовой устойчивости заемщиков банка.

Управление ликвидностью есть составная часть банковского менеджмента, определяющего и реализующего стратегические и текущие цели деятельности конкретного банка.

Ликвидность оценивается с точки зрения способности банка f              трансформировать свои активы в денежные или иные платежные

• средства для оплаты предъявляемых ему обязательств при недостатке платежных средств, а также удовлетворять требования клиентов в кредитах. Средства для этого могут накапливаться заранее, приобретаться путем продажи активов или покупки пассивов.

Определение ликвидности банка только как запаса его денежных средств, сопоставленного с потребностями в них, является довольно узким подходом. Когда ликвидность рассматривается как поток, в расчет принимаются и возможности обращения менее ликвидных активов в более ликвидные, а также приток дополнительных средств в виде займов и полученных доходов от операционной деятельности банка.

В то же время понятие «ликвидность банка» (и как запас, и как поток) значительно уже (так как в большей мере это внутренняя характеристика банка) понятия «платежеспособность», которое включает в себя взаимоотношения банка с его клиентами и представляет собой способность банка выполнять свои обязательства перед клиентами в полной мере и в должные сроки.

Ликвидность при этом является необходимым условием платежеспособности.

Понятие ликвидности: источники спроса и предложения ликвидных средств

Ликвидность как «запас»:

Определение уровня возможности КБ выполнять свои обязательства перед клиентами в определенный конкретный момент времени путем изменения структуры активов в пользу их высоколиквидных статей за счет имеющихся неиспользованных резервов

Ликвидность как «поток»:

Оценка способности КБ в течение определенного периода изменять сложившийся неблагоприятный уровень ликвидности или предотвращать ухудшение объективно необходимого уровня ликвидности за счет эффективного управления соответствующими статьями активов и пассивов, привлечения дополнительных заемных средств, повышения финансовой устойчивости банка путем роста доходов

Источники предложения:

поступление депозитов от клиентов; доходы от продажи депозитных банковских услуг;

погашение ранее выданных ссуд; продажа активов банка; привлечение средств на денежном рынке

Источники спроса:

снятие денег с депозитов клиентов; заявки на получение кредитов от платежеспособных клиентов;

оплата расходов по привлечению недепозитных средств;

операционные расходы и выплата налогов в процессе продажи банковских услуг; выплата дивидендов акционерам

прогноз величин кредитов и депозитов на конкретный плановый период ликвидности

расчеты ожидаемой динамики величины кредитов и депозитов на конкретный плановый период ликвидности

Оценка нетто-ликвидной позиции банка (дефицит или положительное сальдо) на конкретный плановый период

Задание 17.1. Исходя из собственного практического опыта сформулируйте понятие «ликвидность банка»?

2. ЛИКВИДНОСТЬ БАНКА

Ликвидность банковской системы в целом зависит от того, насколько ликвидны отдельные коммерческие банки государства, а также государство в целом.

Особенности развития России в 1991—1998 гг. состояли в том, что государство, с одной стороны, брало на себя значительные социальные обязательства, а с другой — было не способно выполнять их путем сбора адекватных налоговых платежей. Результатом явился огромный дефицит федерального бюджета России, активные заимствования Правительства на внутреннем финансовом рынке и последующее крушение пирамиды государственных ценных бумаг, построенной в сфере деятельности фиктивного капитала. В результате оказалась на грани крушения кредитная система, что проявилось в кризисе ее ликвидности.

Ликвидность банка определяется степенью соответствия объемов и сроков привлечения и размещения средств. Необходимость поддержания ликвидного уровня средств вызвана тем, что поступление наличности от реализации активов банка редко совпадает по срокам с количеством наличности, требуемой для покрытия задолженности. Причинами этому является специфически высокий удельный вес обязательств банка немедленного погашения, а также непостоянство величины активов и пассивов при изменениях процентных ставок.

Ликвидность банка, как указывалось выше, можно накапливать, приобретать на финансовых рынках или осуществлять и то и другое. Хотя ликвидность является временной категорией, необходимо систематически планировать ее размеры, учитывая предстоящие потребности в будущем. При этом возможные потери ее могут происходить в результате непредвиденных изменений в источниках или использовании банковских средств.

№

Факторы, влияющие на ликвидность и платежеспособность

банка

Основным назначением банковской ликвидности является удовлетворение спроса на кредиты и/или пожеланий вкладчиков изъять депозиты. Специфическими (косвенными) функциями ликвидности является обеспечение доверия к банку у существующих и потенци-

альных клиентов, избежание вынужденной неприбыльной продажи активов, ограничение премии за риск при привлечении средств.

Поддержание оптимального уровня ликвидности — сложная задача, выполнение которой практически всегда может быть лишь в той или иной степени, поскольку существует обратная связь между уровнем ликвидности банка и другой его важнейшей характеристикой — уровнем доходности (чем выше первое, тем ниже второе, и наоборот), то есть наличные и приравненные к ним средства, требуемые для поддержания необходимого уровня ликвидности, не приносят доходов или приносят незначительный доход.

Задание 17.2. Охарактеризуйте факторы, влияющие на ликвидность банка.