Сущность кредита

Сущность кредита проявляется в его функциях. В свою очередь, функция кредита есть проявление его сущности, выражение общественного назначения кредита. Посредством использования функций кредита предприятия различных форм собственности и общество в целом добиваются эффективности производства, ускорения обращения и роста доходов.

Кредит выполняет следующие три основные функции:

1. распределительную;
2. эмиссионную;
3. контрольную.

Распределительная функция кредита заключается в распределении на возвратной основе денежных средств. Она проявляется при аккумуляции средств, а также при их размещении. Конкретно эта функция проявляется в процессе временного предоставления средств предприятиям и организациям для удовлетворения их потребностей в денежных ресурсах. Предприятия таким образом обеспечиваются необходимым оборотным капиталом и ресурсами для инвестиций.

Распределение может происходить по территориальному и отраслевому признакам. В кредитные отношения могут вступать различные организации и лица независимо от их месторасположения. Для кредита не имеет значение расположение друг от друга кредитора и заемщика. Подобное распределение называется межтерриториальным.

Межотраслевое распределение происходит, когда стоимость передается от кредитора, представляющего одну отрасль, к заемщику - предприятию другой отрасли.

Внутриотраслевое — это перераспределение стоимости при получении кредита предприятиями от отраслевых банков.

Независимо от того, какое имеет место распределение, оно не сопровождается сменой собственника: собственник не передаваемую стоимость, сохраняется у кредитора.

Содержание эмиссионной функции заключается в создании кредитных средств обращения и замещения наличных денег.

Содержание контрольной функции состоит в контроле за эффективностью деятельности экономических субъектов. Действие этой функции проявляется в том, что в хозяйстве, получившем кредит, осуществляется всесторонний контроль рублем. Именно на базе кредитных отношений строится наблюдение за деятельностью заемщиков и кредиторов, оценивается кредитоспособность и платежеспособность предприятий. Ведь любой кредитор — банк или предприниматель — через ссуду своими методами контролирует состояние заемщика, стремясь обеспечить своевременный возврат ссуды, предотвратить несвоевременный возврат долга.

Другой автор (В. К. Сенчагов) определяет эту функцию как контроль- но-стимулирующую, и означает не контроль деятельности каких-то контролирующих органов (например, банков), а самоконтроль предприятий с помощью кредита осуществляется денежный контроль за процессом воспроизводства.

Существуют также межкатегориальная и категориальная функции.

Межкатегориальная функция представляет собой взаимодействие кредита с другими экономическими категориями: прибыль, рентабельность, процент.

Категориальная функция характеризует взаимодействие трех основных элементов, как единого целого: деньги, кредит, банки.

Структура кредита выражает то, что остается устойчивым, неизменным в кредите. Как объект исследования кредит состоит из элементов, находящихся в тесном взаимодействии друг с другом. Такими элементами являются: субъекты кредита и объект кредита.

Субъекты кредита — кредитор и заемщик. Пространственно они могут быть удалены друг от друга, однако характер их взаимных обязательств от этого не меняется.

Возникновение кредитора и заемщика связано: с развитием товарноденежных отношений, так как в процессе купли-продажи товара проявляется возможность отсрочки платежа; с недостатком внутренних ресурсов и как следствие этого, обращение к кредитору. Кредитор и заемщик фигурируют во всех случаях, когда на одном полюсе происходит отсрочка платежа получения эквивалента, а на другом — его уплата.

Кредитор — сторона кредитных отношений, предоставляющая кредит. Для того чтобы предоставить кредит, кредитору необходимо располагать определенными средствами. Их источниками могут быть собственные средства и ресурсы, позаимствованные на возвратных началах у других субъектов воспроизводственного процесса.

Особо следует отметить банки-кредиторы, они привлекая денежные средства от физических и юридических лиц, размещают их, в том числе, выдают кредиты. Таким образом, банки становятся коллективными кредиторами, что накладывает на них большую ответственность при проведении предварительной работы по анализу кредитоспособности заемщиков в целях обеспечения возврата средств предоставленных в кредит.

Заемщик — сторона кредитных отношений, получающая кредит и обязанная его возвратить.

Заемщика от кредитора в кредитной сделки отличает:

• во-первых, заемщик не является собственником получаемых средств, он выступает лишь их временным владельцем;
• во-вторых, заемщик применяет полученные средства как в сфере обращения, так и в сфере производства. Кредитор же предоставляет кредит в фазе обмена, не входя непосредственно в производство;
• в-третьих, заемщик возвращает полученные средства, завершившие кругооборот в его хозяйстве;
• в-четвертых, заемщик не только возвращает стоимость, полученную во временное пользование, но и уплачивает при этом проценты;
• в-пятых, заемщик зависит от кредитора, как правило, кредитор диктует свои условия.

Помимо кредитора и заемщика, элементом структуры кредита является объект передачи — то, что передается от кредитора к заемщику и совершает обратное движение. Объектом передачи выступает ссуженная стоимость, как особая часть стоимости. Прежде всего она представляет собой нереализованную стоимость.

Ссуженной стоимостью могут выступать как денежные средства, так и товары. Помимо потребительной стоимости, которая свойственна деньгам и товарам, ссуженная стоимость приобретает особое качество ускорять воспроизводственный процесс. При использовании кредита у заемщика отпадает потребность в полном накоплении собственных ресурсов, обеспечивающих проведение хозяйственных мероприятий.