1 СУЩНОСТЬ И ФУНКЦИИ ПРОЦЕНТА
Процент за кредит — плата за пользование ссужаемой стоимостью. Процент за кредит — экономическая категория, свойственная ряду экономических формаций, основанных прежде всего на товарно-денежных отношениях.
Конкретной основой возникновения процента является движение ссужаемой стоимости, т. е. кредитные отношения. Процент не является обязательным атрибутом кредита, но вне кредитных отношений он не функционирует, более того он выступает как движущийся мотив развития кредитных отношений. Процент отражает экономические отношения, возникающие на базе кредита. Субъектами этих отношений являются кредитор и заемщик, выступающие соответственно как получатель и плательщик процента. Эффект от использования кредита становится условием {источником) оплаты предоставляемых кредитором ссуд и позволяет реализовать интерес заемщика суммой средств, оставшейся после уплаты процента. Объектом отношений по поводу процента могут быть только доходы, полученные от использования кредита. Отношения двух сторон не сложатся, если одна сторона (кредитор) не получит части доходов в виде процентов, а другая сторона (заемщик) не удовлетворит через ссуду своих интересов в получении доходов.Отношения по поводу процента специфичны по сравнению с отношениями по поводу кредита. Если кредит предполагает движение стоимости от кредитора к заемщику на началах возвратности, то уплата процента характеризует передачу определенной части стоимости без получения эквивалента. Уплата процента характеризует движение стоимости в одну сторону, в сторону кредитора, его сумма полностью переходит к субъекту — получателю процентной суммы. Право владения суммой процента переходит от заемщика к кредитору, в то время как при кредите право собственности не уступается, стоимость (кредит) передается заемщику на временное пользование и по истечении определенного срока осуществляется возврат к своей исходной точке.
Для кредита характерно авансирование средств, в то время как уплата процента означает завершение кругооборота стоимости, передачу определенной суммы средств от заемщика к кредитору, В отношении по поводу кредита и процента различно начало движения стоимости. Движение ссужаемой стоимости начинается от кредитора к заемщику, уплата процентов идет в обратном направлении — от заемщика к кредитору. Различие состоит и в качественно ином размере движущейся стоимости. Если кредит на своей завершающей стадии — это возврат стоимости в полной его сумме предоставления, то процент — движение в виде особого приращения к ссуде.Процент как экономическая категория имеет свою сферу функционирования и влияния. Прежде всего он выполняет функцию перераспределительную — перераспределяет часть доходов между субъектами хозяйствования, между собственниками в пользу тех или других. Является основой формирования доходов кредитных учреждений и через платежи их в бюджет поступает частично в распоряжение государства. Процент за кредит выполняет также функцию регулирующую: оказывает регулирующее воздействие на производство путем распределения ссудных капи-
талов между предприятиями, отраслями, а также в составе инструментов денежно-кредитной политики. Третья функция процента— сохранение ссудного фонда. Сохраняется не только первоначальный размер кредитных ресурсов, но и обеспечивается его увеличение за счет разности между процентами, получаемыми кредитором, и процентами, уплачиваемыми им.
Недостаточная развитость кредитного рынка в республике определяет выраженно индивидуальный характер процентной политики коммерческих банков. Это проявляется в усиленной дифференциации процентных ставок по банкам в зависимости от типа и размеров последних, местности, клиентуры и прочих обстоятельств, имеющих действительно индивидуальную природу. На процентную ставку влияют факторы внешние и внутренние. К внешним факторам принадлежат состояние кредитного рынка, характер государственного регулирования деятельности коммерческих банков, включая налогообложение, инфляция. К внутренним факторам относится прежде всего оценка банком степени риска по вложениям средств, от вида, сроков пользования и величины ссуды.
При всем богатом разнообразии особенностей может быть выделено общее базовое начало процентной политики банков. Процентная политика находит свое выражение в регулировании уровня и динамики процентных ставок. Фундаментом процентной политики выступают денежно-кредитная политика государства и влияние на уровень рыночной цены процента со стороны Центрального банка.
Государство, Центральный банк оказывают воздействие на уровень ставок коммерческих банков, используя меры как директивного (прямого), так и косвенного регулирования. К первым можно отнести ограничение верхнего уровня ставок, разницы между процентами (маржи) и др.
Наиболее действенными инструментами косвенного воздействия выступают: уровень резервных требований Центрального банка, объем, условия и цена предоставляемых коммерческим банкам кредитов; нормативы ликвидности. К факторам косвенного воздействия на уровень ставок относится и система налогообложения банков. Изменение ставок налогообложения прямо воздействует на уровень процентных ставок; чем она выше — тем выше процентные ставки за кредит, и наоборот. Увеличение нормативов резервных требований Центрального банка ведет также к росту уровня ставок за кредит.
Политика процентных ставок содействует в основном достижению трех целей:
благоприятствовать росту экономики;
сдерживать инфляцию4
обеспечивать стабильность национальной валюты.
Процент выступает главным образом в виде денежного платежа. Используется в качестве орудия регулирования денежного обращения, развития коммерческого расчета, меры экономического воздействия на должника и на кредитора.
Различают следующие основные виды процентов за кредит: а) по содержанию: депозитный, ссудный, учетный; б) по способам взыскания: единовременный, периодический; в) по методам установления процентных ставок: фиксированный, плавающий, базисный, дисконтный.