4. ТРАСТОВЫЕ ОПЕРАЦИИ

Под трастовыми операциями понимаются операции банков по управлению имуществом и выполнению иных услуг по поручению и в интересах клиентов на правах его доверенного лица.

Сущность трастовых операций заключается в том, что довеянное лицо на основании заключаемого между заинтересованными сторонами договора либо по завещанию приобретает соответствующие права: выступает распорядителем имущества, включая остатки средств на банковских счетах. Кроме того, доверенное лицо обязуется распоряжаться имуществом в пользу бенефициара, которым может быть сам доверитель имущества или же третье лицо. Содержание договора может быть разнообразным в зависимости от конкретной ситуации и включать распоряжение по завещанию имуществом, принятие ценностей на хранение, управление имуществом в качестве опекуна несовершеннолетнего лица и многое другое. При осуществлении трастовых операций доверенным лицом может являться как физическое, так и юридическое лицо, специализированная компания (страховая фирма, траст-компания), коммерческий банк.

Понятие трастового договора (доверительное управление финансовыми средствами). По трастовому договору одна сторона (вверитель) обязуется передать другой стороне (трастовый управляющий) на определенный срок финансовые средства, а трастовый управляющий обязуется за вознаграждение от своего имени по поручению и за счет вверителя совершать в его пользу определенные действия, связанные с владением, пользованием и распоряжением данными финансовыми средствами. Передача финансовых средств в трастовое управление с целью недопущения, ограничения или устранения конкуренции не должна допускаться. Трастовый договор заключается в письменной форме, а в иной форме сделка недействительна. Трастовый договор в обязательном порядке должен содержать:

•  предмет договора, в том числе характеристику финансовых средств, передаваемых в доверительное управление;

•  характер поручения по управлению;

•  срок действия трастового договора;

•  требования к отчету доверительного управляющего и срок представления отчета.

Для ведения трастовых операций банки создают траст-отделы, а также учреждают филиалы, специализирующиеся на управлении ценными бумагами и другим имуществом клиентов.

Понятие трастового счета. Вверитель передает финансовые средства доверительному управляющему путем внесения их на трастовый счет, открываемый в банке. По договору трастового счета банк открывает специальный счет в пользу вверителя для внесения на него финансовых средств вверителя, передаваемых в трастовое управление, а также отражения всех совершаемых действий в соответствии с трастовым договором.

Финансовые средства передаются в доверительное управление следующим образом:

•  денежные средства в национальной валюте Республики Беларусь  или  валютах других государств,  находящиеся на счетах в банках, а также на счетах за пределами Республики Беларусь,— путем перечисления в безналичном порядке банковским переводом на трастовый счет;

•  платежные документы, ценные бумаги денежного рынка, инвестиционные ценные бумаги как в валюте Республики Беларусь, так и л валюте других государств — путем совершения передаточной надписи (индоссамента), или переоформления их на имя доверительного управляющего, или фактической передачи (для ценных бумаг на предъявителя);

•  наличные денежные средства в национальной валюте Республики Беларусь и валютах других государств, находящиеся в кассах юридических лиц либо у физических лиц, путем инкассации и зачисления на трастовый счет;

¦  дебиторская задолженность — путем переоформления задолженности на доверительного управляющего и отражения дебиторской задолженности по трастовому счету;

¦  доли физического или юридического лица в уставном фонде — путем переоформления доли в уставном фонде на доверительного управляющего и отражения данной доли по трастовому счету.

При зачислении на трастовый счет финансовых средств все документы, связанные с осуществлением прав на передаваемые средства, должны быть переданы банку на хранение, в котором открыт трастовый счет.

Коммерческие банки, осуществляя трастовые операции, преследуют не одну, а несколько целей:

¦  трастовые операции служат источником дополнительного дохода для банков;

¦  они   используются  в  качестве  способа  приобретения контроля над их денежными средствами;

¦  для налаживания связей с крупной клиентурой;

¦  для преодоления ограничений, установленных для коммерческих банков. Использование трастовых операций дает возможность скрывать сращивание банковского капитала с нефинансовым капиталом.

Выполнение трастовых операций можно отнести к посреднической (агентской) деятельности, осуществляемой за комиссионное вознаграждение. Однако это лишь одна из сторон траст-деятельности. Коммерческие банки могут осуществлять следующие функции по доверенности своих клиентов:

¦  выполнять операции по доверенности для физических лиц, в том числе управлять имуществом в виде акций и иных фондовых ценностей, недвижимости и прочего имущества, переданного на ответственное хранение или по завещанию;

¦  выполнять доверительные функции по поручению акционерных обществ;

¦  оказывать агентские услуги для физических лиц, субъектов хозяйствования и иных организаций.