2. Расчеты платежными поручениями
Самая распространенная форма безналичных расчетов. Это письменное распоряжение владельца счета (плательщика) обслуживающему ему банку перевести определенную денежную сумму на счет получателя денежных средств в этом или в другом банке.
Используется для расчетов с поставщиками и подрядчиками, с различными фондами, по перечислению ЗП, платежам по налогам в бюджет, комиссионным платежам.Схема расчетов платежными поручениями
Заключение договора на поставку товара и оказание услуг
Поставка товара и оказание услуг
Плательщик предоставляет в свой банк платежное поручение в 4 экземпляра и получает назад 4-й в качестве расписки банка.
На основании 1—го экземпляра списываются средства со счета покупателя
По системе межбанковских расчетов средства и 2 экземпляра платежного поручения переводятся в банк поставщика.
Деньги зачисляются на счет покупателя на основании 2-ого экземпляра платежного поручения.
С расчетного счета выдается выписка поставщику о поступлении средств с приложением 3-го экземпляра
Извещение банка покупателя о зачислении средств.
3. Расчеты аккредитивами
Аккредитив - Представляет собой условное денежное обязательство принимаемое банком по поручению плательщика произвести платеж в пользу получателя средств при предъявлении последним документов соответствующих условиям аккредитива или предоставить полномочия другому банку произвести такие платежи.
Он используется при экспортно-импортных товарных операциях.
Виды:
- С точки зрения изменения условий:
Отзывные (могут быть изменены или аннулированы банком эмитентом при желании покупателя, в любой момент без уведомления поставщика)
Безотзывные (не могут быть аннулированы или изменены без согласия поставщика)
Если не указан вид то он отзывной
- С точки зрения обусловленности выплаты средств по аккредитивам:
Депонированный (покрытый) при котором банк эмитент перечисляет за счет средств плательщика или предоставленного ему кредита, сумму аккредитива (покрытие) в распоряжении исполняющего банка на весь срок действия аккредитива.
Непокрытый (гарантированны) при котором банк эмитент предоставляет исполняющему банку право списывать средства с находящегося у него своего корреспондентского счета в пределах суммы аккредитива.
Аккредитивы используются как правило при разовых поставках. Достоинством является гарантированная форма оплаты. Недостаток: отгрузка товара только после открытия аккредитива покупателем и отвлечения из его оборота Денежных средств для депонирования.
Заключение договора о поставке товара
Покупатель представляет в свой банк заявление на аккредитив, в котором должно быть: номер договора, срок действия аккредитива, наименование банка исполняющего аккредитив, полное и точное наименование документов против которых производится выплата по аккредитиву, вид аккредитива, вид и сумма товаров на которую открывается аккредитив, способ реализации товара
Депонирование средств с расчетного счета клиента.
Аккредитивная телеграмма или почтовый аккредитив
Извещение об открытие аккредитва банкам поставщика своего клиента.
Отгрузка товара
Поставщик предоставляет своему банку следующие документьы: Реестр счетов в 3 экземпляров, отгрузочные документы.
Банк поставщика отправляет второй экземпляр реестра счетов с приложением товарно транспортного документов и отметкой банка в банк покупателя.
Исполняющий банк (банк покупателя) проверяет соблюдение условий аккредитива и списывает средства со счета аккредитив на кор счет.
Передача банком покупателя реестр счетов и товарно трансортных документов своему клиенту.
Перевод свредств по системе межбанковских расчетов в банк поставщика.
Зачисление средств на счет поставщика с корт счета банка