<<
>>

Необходимость, сущность и функции кредита

Кредит (от лат. creditum - ссуда, долг) является одной из сложнейших экономический категорий.

Становление и развитие товарно-денежных отношений обусловило объективную необходимость кредитных отношений.

Развитие кредитных отношений связано с такими специфическими чертами как возвратность, возмездность движения стоимости в денежной и товарной формах в процессе воспроизводства. Кредитные отношения не возникают в сфере производства, они только опосредствуют этот процесс в той или иной форме.

Объективной основой функционирования кредита выступает движение стоимости в сфере товарного обмена. Непрерывность процесса воспроизводства обеспечивается с помощью кредита.

Закономерностью, создающей возможность функционирования кредита, является временное высвобождение денежных средств и возникновение временной потребности в них в процессе движения производственных фондов.

Движение стоимости фондов представляет собой последовательный и непрерывный переход фондов из одной функциональной формы в другую. Этому процессу объективно присуща неравномерность, которая может образоваться на предприятии в виде денежного избытка средств, так и необходимость в привлечении дополнительных денежных ресурсов.

Временно-свободными денежными средствами могут оказаться доходы и сбережения предприятий, государство, населения, остатки на счетах бюджетных организаций до их использования.

Процесс аккумуляции временно свободных денежных средств и их перераспределение осуществляется при помощи кредита.

Таким образом, кредит разрешает противоречие между временным высвобождением средств и необходимостью их эффективного использования.

Являясь одной из самых развитых товарно-денежных форм, кредит имеет сложную сущностную структуру.

На поверхности экономических явлений кредит выступает как передача во временное пользование материальных ценностей в денежной и товарной форме, т.е.

кредитные отношения выступают в виде конкретных кредитных сделок. Раскрывая сущность кредита, определяют систему экономических отношений между кредитором и заёмщиком по поводу возвратного движения стоимости.

Кредитор - это субъект кредитного отношения, предоставляющий стоимость во временное пользование.

Источником средств для выдачи ссуды могут быть как собственные средства кредитора, так и заёмные.

Кредиторские функции на определённом этапе сосредотачиваются в специальных финансовых институтах - банках. Банкирами, т.е. кредиторами в настоящее время могут выступать предприятия, АО, частные фирмы, страховые и инвестиционные компании, физические лица и государство.

Заёмщик - субъект кредитного отношения, получающий ссуду.

Заёмщиками могут быть юридическое и физические лица, испытывающие недостаток собственных средств - государственные предприятия, АО, частные фирмы, банки, государство, граждане и т.д.

Заёмщик не является собственником ссуженных ему средств, он реализует лишь право временного пользования ими.

Кредитов и заёмщик различаются по месту их функционирования в воспроизводственном процессе.

Кредитор аккумулирует и размещает ссуды в сфере обмена, заёмщик использует полученные средства как в процессе обращения, так и производства товаров.

Заёмщик обязан возвратить взятые в кредит средства, уплатив за их использование ссудный процент.

Для этого должен быть организован воспроизводственный процесс, таким образом, чтобы обеспечить эффективное использование ссуды.

Кредитор и заёмщик выступают как равноправные стороны кредитной сделки, от них в одинаковой мере зависит возникновение кредитных отношений.

Объектом кредитной сделки является ссужаемая стоимость.

Ей присущи специфические черты:

  1. возвратный характер: от кредитора к заёмщику, а затем, наоборот, от заёмщика к кредитору.
  2. Авансирующий характер.

Авансирование носит кредитный характер, т.е. составляет особенность именно ссужаемой стоимости, если соблюдается возвратность средств, выданных в ссуду.

  1. свойство обеспечивать непрерывность производства и на этой основе ускорять воспроизводственный процесс.

Рассмотрим этапы последовательности, соблюдаемые практически всегда в классической кредитной сделке:

1              2              3              4              5              6              7

Размещ

ение

ссуды

Исподьзо\\

вание

средств

Возврат взятых в ссуду средств

Аккумул

яция

средств / 60

Вьісво6ождЄ\\ ние средств у заёмщика

Получение

ссужаемой

стоимости

кредитором

Аккумуляция денежных средств выступает как исходный момент движения кредита, затем выделяется этап размещения и получения средств и их использование в процессе производства. Результатом использования кредитных средств происходит создание новой стоимости, которая должна возместить все затраты на производство, но и обеспечить получение прибыли, за счёт которой осуществляется возврат взятых в ссуду средств.

Только последовательные этапы движения кредита позволяют обеспечить возврат ссуженной стоимости.

Поэтому кредит выступает как специфическая форма движения стоимости и особый, возвратный характер этого движения может быть представлении только всеми его этапами. Возможность возврата кредита проявляется по завершению кругооборота ссужаемой стоимости в процессе производства у заёмщика и её высвобождении. Возвратность является объективным свойством кредита, а её несоблюдение влечёт за собой изменение кредитной природы сделки и перерождение кредитных отношений. Анализ всех этапов движения ссуды показывает, что кредит как экономическая категория может быть выражен системой отношений в единстве. Недооценка этого положения может привести к негативным последствиям на практике.

Определение исходной стадии движения кредита является предметом дискуссии и представляет собой сложную теоретическую проблему.

Следует отметить, что в мировой экономической науке теоретические исследования кредита развиваются по двум основным направлениям.

  1. Натуралистическая теория кредита.

Эта теория была разработана А.Смитом и Д.Рикардо в XVШв. и трактовала кредит как способ перераспределения существующих ценностей, натуральных вещественных благ. Т.е. объектом кредитных отношений являются средства производства, приобретённые заёмщиком на деньги, полученные в ссуду, тем самым отождествлялся ссудный и действительный капитал. Кредит - это простое техническое орудие переноса сущности капитала от одного субъекта к другому и у банков, видимо, чисто посредническая роль.

Натуралистическая теория Капиталотворческая (экспансионистская) теория
Характеристика кредита Техническое орудие перераспределения вещественных благ Тождественен деньгам и капиталу, является производящим
Объект кредита Средства производства, натуральные вещественные блага Деньги, капитал
Формирование кредитных ресурсов Аккумуляция кредитных ресурсов - необходимое условие кредитных отношений. Аккумуляция необязательна, банки могут создавать кредитные ресурсы

Трактовка ссудного капитала Отождествление ссудного капитала с действительным капиталом Отождествление ссудного капитала с деньгами, а денег и кредита - с производительным капиталом
Связь с процессом производства Развитие кредита определяется производством Развитие кредита не зависит от производства
Назначение Кредит не создаёт капитал, а только переносит Кредит переносит и создаёт капитал
Роль кредита в воспроизводственном процессе Пассивная, незначительная Активная, решающая
Роль банков Посредники в переносе капитала Учреждения, создающие капитал

С середины XIX в.

Господствующее положение в теоретических исследованиях занимает капиталотворческая (экспансионистская) теория кредита. Основные её положения были разработаны английским экономистом Дж. Ло, который доказывал, что развитие кредита - главное условие расширения производства и роста НБ. Он отождествлял развитие кредита с выпуском кредитных денег и утверждал, что их эмиссия позволит вовлечь в производственный процесс новые средства производства и тем самым преумножить капитал и НБ общества. Сторонники данной концепции считают, что кредит не только переносит, но и создаёт капитал, который играет активную, решающую роль в развитии экономики. Банки могут создавать кредит в неограниченном объёме. Широкое распространение получило использование кредитно-денежной политики ЦБ понятии кредитного мультипликатора (модель мультипликатора отражает реальную банковскую практику, т.е. создание целого ряда депозитов на основе одной и той же суммы денег).

В отечественной экономической науке выделяются 2 основных подхода к трактовке сущности кредита в перераспределительной и воспроизводственной концепциях.

Первая концентрирует своё внимание на содержании кредита как процесса перераспределения временно свободных денежных средств. Кредит в связи с этим определяется как пререраспределительная категория, относящаяся только к одной фазе воспроизводства, а не ко всему воспроизводству. Главными субъектами являются банки и хозяйственные субъекты (преимущественной формой является банковский кредит).

Кредитные отношения ограничиваются только аккумуляцией временно свободных денежных средств и их перераспределением.

Кредит во второй концепции рассматривается в целом в воспроизводственном процессе. Сущность трактуют как особую форму специфической денежной экономической связи между банком и заёмщиком. Здесь рассматривается только банковский кредит.

Кредит выполняет следующие функции: перераспределительную, функцию замещения наличных денег кредитными операциями и контрольную.

Перераспределительная функция заключается в том, что посредством кредита за счёт временно-свободных ресурсов одних юридических и физических лиц удовлетворяются временные потребности в средствах других юридических и физических лиц.

Кредит возникает в сфере обмена, где кредитор и заёмщик вступают по поводу возвратного движения ссужаемой стоимости.

Особенностью кредитного перераспределения является то, что оно охватывает только временно свободные денежные средства. Объём кредитных ресурсов по своему потенциалу значительно превышает объём ресурсов, перераспределяемых через бюджетную сферу. Возвратность кредитных ресурсов позволяет предоставлять их в ссуду повторно в течение данного периода времени, что расширяет возможности кредитования.

Функция замещения наличных денег кредитными операциями связана с функционирование денежного оборота в безналичной форме. Основная часть расчётов и предоставление кредита осуществляется через банки. Помещая и храня деньги в банке, клиент тем самым вступает в кредитные отношения с ним и, кроме того, создаёт условия для замены наличных денег в обороте кредитными операциями в виде записей по банковским счетам. Создаётся возможность предоставления ссуды в безналичном порядке и развитие безналичных расчётов. В процессе движения кредита создаются орудия обращения, заменившие в современных денежных системах действительные деньги заменяются знаками стоимости в виде банкнот, векселей, чеков, облигаций и т.п.

Контрольная функция кредита осуществляется кредитором за деятельностью заёмщика, поскольку он заинтересован в возврате ссуженных средств.

Однако не все формы кредита могут выполнять контролирующую функцию, так кредит в государственной форме, а также не контролируют работу банка предприятия и организации, которые хранят средства на своих счетах.

<< | >>
Источник: Литвинович К.Р.. Деньги, кредит, банки: Учебно-методический комплекс для студентов специальности I-26 02 03 Маркетинг / К.Р. Литвинович. - Мн.: БГУИР,2006.. 2006

Еще по теме Необходимость, сущность и функции кредита:

  1. 10.1. Функции кредита
  2. 10.1. Функции кредита
  3. 10.1. Функции кредита
  4. 6Функции кредита.
  5. Сущность и функции кредита
  6. ГЛАВА 13 НЕОБХОДИМОСТЬ, СУЩНОСТЬ, ФУНКЦИИ И ЗАКОНЫ КРЕДИТА
  7. 11.1 Сущность, функции кредита
  8. Необходимость, сущность и функции кредита
  9. ТЕМА 2.1. КРЕДИТ: НЕОБХОДИМОСТЬ, СУЩНОСТЬ, ФУНКЦИИ И ЗАКОНЫ
  10. СЕМИНАР 1. КРЕДИТ: НЕОБХОДИМОСТЬ, СУЩНОСТЬ И ЗАКОН
  11. Необходимость, сущность, функции и принципы кредита.
  12. Сущность, функции и значение кредита. Формы и виды кредита.
  13. 3.1. СУЩНОСТЬ И ФУНКЦИИ КРЕДИТА
  14. 3.1.1. Сущность, основные принципы и функции кредита
  15. 11.1 Сущность, функции кредита
  16. Тема 8. Кредит: необходимость, сущность, функции, формы и законы
  17. 2. Функции кредита
  18. Тема 8. Необходимость, сущность, функции кредита
  19. Тема 5. Необходимость, сущность и виды кредита
  20. 12.1. Сущность и функции кредита
- Авторское право - Аграрное право - Адвокатура - Административное право - Административный процесс - Антимонопольно-конкурентное право - Арбитражный (хозяйственный) процесс - Аудит - Банковская система - Банковское право - Бизнес - Бухгалтерский учет - Вещное право - Государственное право и управление - Гражданское право и процесс - Денежное обращение, финансы и кредит - Деньги - Дипломатическое и консульское право - Договорное право - Жилищное право - Земельное право - Избирательное право - Инвестиционное право - Информационное право - Исполнительное производство - История - История государства и права - История политических и правовых учений - Конкурсное право - Конституционное право - Корпоративное право - Криминалистика - Криминология - Маркетинг - Медицинское право - Международное право - Менеджмент - Муниципальное право - Налоговое право - Наследственное право - Нотариат - Обязательственное право - Оперативно-розыскная деятельность - Права человека - Право зарубежных стран - Право социального обеспечения - Правоведение - Правоохранительная деятельность - Предпринимательское право - Семейное право - Страховое право - Судопроизводство - Таможенное право - Теория государства и права - Трудовое право - Уголовно-исполнительное право - Уголовное право - Уголовный процесс - Философия - Финансовое право - Хозяйственное право - Хозяйственный процесс - Экологическое право - Экономика - Ювенальное право - Юридическая деятельность - Юридическая техника - Юридические лица -