8.2. Формы кредита

В настоящее время во внутриэкономическом обороте применяются такие формы кредита:

• банковский;

• государственный;

• коммерческий;

• потребительский;

• лизинговый;

• ипотечный.

8.2.1.

Банковский кредит представляет собой движение ссудного капитала, предоставляемого банками взаймы за плату на условиях обеспеченности, возвратности и срочности. Он выражает экономическое отношение между кредиторами (банками) и субъектами кредитования (заемщиками), которыми могут быть как юридические, так и физические лица.

Банковский кредит связан с аккумулированием временно свободных денежных средств, их перераспределением на условиях возвратности, а также с эмиссией денежных знаков в обращение через систему кредитования. Возвратная форма  движения денежных ресурсов создает возможность перераспределять денежные ресурсы неоднократно.  Необходимость использования банковского кредита обусловливается кругооборотом фондов предприятий в воспроизводственном процессе, особенностями организации оборотных средств и основных фондов, хозрасчетными интересами кредитора и заемщика.

Банковский кредит предоставляется в основном коммерческими банками для решения следующих задач:

• увеличения основного и оборотного капиталов хозяйствующих субъектов;

• учета и переучета векселей;

• удовлетворения потребительских нужд граждан;

• выкупа государственного имущества.

Использование кредита для выхода из финансовых затруднений, возникших из-за бесхозяйственности и убытков, не допускается.

Банки могут предоставлять кредиты как в национальной, так и в иностранной валюте.

Банковский кредит может быть прямым и косвенным.

Прямые кредитные отношения преобладают (банк –заемщик). Реже применяется косвенное банковское кредитование, т.е. предоставление ссуды заемщику через посредника.

В системе банковского кредитования существуют принципы кредитования.  Принципы кредитования – главные положения, правила, которые должны соблюдаться при кредитовании.

Принципы общеэкономического порядка, которые присущи всем экономическим категориям, - это экономичность, комплектность и дифференцированность.

Экономичность характеризует достижение наибольшей эффективности использования ссуды при наименьших кредитных вложениях, такая политика важна для кредитора и заемщика. Для банка экономичность приводит к возможности ускорения кругооборота кредитных ресурсов; для заемщика экономичность в использовании кредита обеспечивает сокращение размера платы за кредит, увеличивает его доходы.

Комплектность предполагает такую кредитную политику, которая проводится при учете закономерностей развития в определенный период.

Дифференцированность – различный подход к кредитованию отдельных категорий заемщиков.

Принципы кредитования, вытекающие из сущности кредита – это срочность и возвратность; целевой характер; материальная обеспеченность или платность.

   Срочность и возвратность означают, что ссуды,  предоставляемые заемщику, должны быть возвращены банку в срок, определенный кредитным договором. Экономической основой срочности кредита является непрерывность кругооборота общественных фондов и денежных средств в хозяйстве, поскольку при такой непрерывности в конце каждого оборота происходит постоянное высвобождение денежных средств, что создает возможность погашения банковского кредита.

Срок кредита – это период пользования ссудой, исчисляемый с момента получения ссуды до ее конечного погашения.

По периоду пользования кредиты подразделяются на:

• краткосрочные (до 1 года);

• среднесрочные (от 1 до 3 лет);

• долгосрочные ( более 3 лет).

Экономическое разграничение по срокам основано на особенностях кругооборота, воспроизводства и образования основных и оборотных фондов и фондов обращения предприятий.

Стоимость оборотных фондов высвобождается полностью после завершения кругооборота, это определяет краткосрочный характер кредитования. Он составляет большую часть банковских кредитов. Товарно-материальные ценности являются основным объектом банковского кредитования. Банки могут кредитовать как полный кругооборот фонда, так и движение оборотных средств на отдельных стадиях кругооборота фонда и затраты, не имеющие непосредственной связи с движением фондов по стадиям кругооборота.

Среднесрочные ссуды предоставляются под затраты будущих периодов (для оплаты оборудования), т.е. объектом кредитования могут быть как текущие затраты, так и затраты капитального характера.

Долгосрочный кредит используется для формирования основных фондов. Объектами кредитования являются капитальные затраты на реконструкцию, модернизацию и расширение действующих основных фондов, на новое строительство.

По срокам погашения ссуды бывают – срочные, отсроченные и просроченные.  Срочные – ссуды, срок погашения которых наступил или наступит в ближайшее время. Отсроченные (пролонгированные) – ссуды, срок погашения которых отнесен банком на более поздний период по просьбе клиента. Просроченные – ссуды, невозвращенные в положенный срок. Досрочное погашение практикуется как по инициативе заемщика, так и кредитора.

Целевой характер ссуды, ее назначение определяет заемщик, однако и банк при выделении кредита исходит из значения объекта кредитования, так как без соблюдения принципа целевого направления кредита трудно обеспечить его возвратность в установленные сроки.

Принцип материальной обеспеченности кредитования означает, что заемщик должен приобрести те материальные ценности или осуществить затраты, под которые была выдана ссуда.

При предоставлении ссуд в качестве обеспечения  банковских кредитов могут приниматься: залог под имущество; гарантия; поручительство; страховое свидетельство. Материальная гарантия возврата может быть дана как заемщиком, так и его гарантом (другим банком или предприятием).

По степени риска банковские ссуды классифицируются как:

• стандартные;

• с повышенным риском;

• пролонгированные;

• просроченные;

• безнадежные к погашению.

К стандартным относятся ссуды, выданные при таких обстоятельствах:

-   когда ссуда и договор на залог оформлены правильно;

• на счет ссудозаемщика постоянно поступают средства;
• залог предоставлен в достаточном объеме и легко реализуем;
• гарантия или поручительство на залог надежны.

К категории рискованных относятся ссуды:

- недостаточно гарантированные капиталом должника;

- финансовое положение заемщика вызывает опасения.

К пролонгированным относятся ссуды, срок погашения которых перенесен после наступления договорных сроков погашения.

Просроченные – это ссуды, непогашенные путем реализации залога или гарантии и отнесенные на счет просроченных ссуд.

Безнадежные к погашению  - ссуды, которые не могут быть погашены, и сохранение которых на балансе банка в качестве актива не имеет смысла.