ЭКОНОМИЧЕСКИЕ ИНТЕРЕСЫ БАНКА
Основное назначение коммерческого банка — посредничество в процессе перемещения денежных средств от кредиторов к заемщикам и от продавцов к покупателям.
Невозможность полного совпадения экономических интересов банка и клиента связано с тем, что банк по своей экономической природе — финансовый посредник, который обеспечивает обслуживание денежных потоков в экономике и не является собственником привлеченных денежных средств, а клиент, наоборот — как правило, владелец предоставленных банку денежных средств.
Реальному сектору экономики необходимы инвестиции и пополнение оборотных средств, а банкам — увеличение объемов производительных активов, то есть денежных средств. Эти две цели должны взаимоувязываться в реализации коммерческим банком своих функций в рыночной экономике.
Как неоднократно отмечалось, коммерческий банк является специфическим предприятием, который производит продукт, существенно отличающийся от продукта сферы материального производства, он производит не просто товар, а товар особого рода в виде денег, платежных средств.
Коммерческий банк предоставляет на платной основе имеющиеся в его распоряжении кредитные ресурсы предприятиям, фирмам, населению, государству, удовлетворяя их потребности в дополнительных денежных средствах. Вместе с тем банк работает чужими деньгами, то есть аккумулирует высвобождающиеся из кругооборота денежные средства различных собственников: государственных предприятий и организаций, акционерных предприятий, населения. В результате банк становится распорядителем и хранителем общественного капитала, что предполагает его ответственность перед владельцами за сохранность находящихся на счетах в банке денежных средств.
!
Итак, банк выступает выразителем не только своих, частных, но и общественных интересов.
Одновременно с этим коммерческий банк является независимой рыночной организационной структурой и отличается высокой степенью экономической самостоятельности.
Одна из особенностей банковского дела связана с тем, что деятельность банка является наиболее регулируемой со стороны государства в целях защиты интересов владельцев денежных вкладов и депозитов. Кроме законов, регулирующих деятельность банков, существует ряд обязательных экономических нормативов и предписаний, направленных на обеспечение ликвидности коммерческого банка. Это означает наличие определенных границ в самостоятельном принятии решений, обусловленных соблюдением обязательных нормативов экономической деятельности.
Банк, как и любая рыночная организационная структура, строит | свою работу на условиях коммерческого расчета, и отсюда движу-
• щим мотивом его деятельности является прибыль, получаемая в ре
зультате кругооборота банковского капитала, а также использования заемных и привлеченных средств.
Одновременно банк должен работать надежно и с соответствующей оценкой и страхованием операций с высокой степенью риска, которые могут привести к серьезному ухудшению его финансового состояния. Это в первую очередь обусловлено тем, что банк несет экономическую ответственность перед весьма широким кругом предприятий, организаций, граждан по своим обязательствам, в части своевременного и полного возврата им денежных средств, внесенных ранее в банк в виде вкладов и депозитов, в ценные бумаги.
Задание 15.1. Как Вы думаете, в чем экономические интересы банка и его клиентов совпадают, а в чем противоположны?
- ДОХОДЫ БАНКА
Доходы банка — денежные и иные поступления в пользу банка, связанные с осуществлением банковских операций и оказанием услуг клиентам.
Источниками доходов коммерческого банка являются различные сферы его деятельности, реализуемые посредством осуществления активных и части прочих операций (ссудные; с ценными бумагами; гарантийная деятельность, дисконтные операции; трастовые операции; прочие операции, а также неординарные операции).
Таким образом, все виды доходов коммерческого банка по форме можно разделить на три группы:
- процентные доходы;
- доход в форме комиссий;
- прочие (положительные курсовые разницы, переоценка активов, полученные штрафы, пени неустойки и т.д.).
Доходы от услуг во всех перечисленных формах должны возмещать издержки банка, обеспечивать выплату процентов по вкладам (депозитам), покрывать риски и создавать прибыль.
Цена на банковском рынке, как и на любом другом, формируется под влиянием спроса и предложения, в то же время каждая из форм дохода имеет свою специфику.
Ссудный процент является ценой, ссужаемой во временное пользование стоимости. Независимо от вида ссудный процент формируется на основе цены кредитных ресурсов и маржи, необходимой для данного коммерческого банка. При этом цена кредитных ресурсов учитывается не рыночная (цена привлечения ресурсов), а реальная. Отклонение реальной цены ресурсов от рыночной происходит под влиянием нормы обязательных резервов, порядка отнесения процентного расхода банка на себестоимость, уровня депозитного процента и действующей системы налогообложения.
Достаточная для банка процентная маржа должна покрывать общебанковские издержки и создавать прибыль.
Кроме того, договорный процент по ссудам должен учитывать темпы инфляции и банковские риски.
Комиссия — название вознаграждения за банковские операции (услуги), которое происходит от лат. comissio — «поручение». В основе определения ее размера лежит себестоимость услуги и необходимая прибыль. Комиссия (тариф) может быть выше или ниже себестоимости — каков спрос и предложения на рынке данного вида банковских услуг.. Этот вопрос решается в зависимости от вида услуг, от возможностей по снижению себестоимости услуг, по направлению развития услуг и т.д.
Задание 15.2. При посредстве каких операций (активных, пассивных) коммерческие банки зарабатывают свои доходы? Перечислите их.