экономические нормативы

К числу экономических нормативов отнесены:
минимальный размер уставного капитал;
норматив достаточности капитала;
нормативы ликвидности;
максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков;
максимальный размер крупных кредитных рисков;
максимальный размер риска на одного кредитора (вкладчика);
максимальный размер кредитов, гарантий и поручительств, предоставленных кредитной организацией своим участникам (акционерам, пайщикам) и инсайдерам;
максимальный размер привлеченных денежных вкладов (депозитов) населения;
максимальный размер вексельных обязательств банка;
нормативы использования собственных средств кредитных организаций для приобретения долей (акций) других юридических лиц.
===155===
Уставный капитал банка составляет ядро собственного капитала, поэтому требования к увеличению минимального размера уставного капитала для вновь создаваемых банков является предпосылкой усиления их капитальной базы, а значит, повышения ликвидности банков. Для вновь создаваемых кредитных организаций минимальный размер уставного капитала устанавливался на 1 января 1998 г. в сумме, эквивалентной 4.0 млн ЭКЮ, на 1 июля 1998 г. - 5 млн ЭКЮ.
Соответственно повышается требование к минимальному размеру собственных средств банка (сумма уставного капитала, фондов и нераспределенной прибыли), который устанавливался в сумме, эквивалентной 5 млн ЭКЮ (начиная с 1 января 1999 г.).
Норматив достаточности капитала (Н1), как и в действовавшей ранее системе, отражает соотношение собственного капитала к активам, взвешенным с учетом риска.
Однако при расчете этого показателя изменяются: а) методика расчета собственного капитала; б) классификация активов по степени риска; в) уровни коэффициентов риска.
Собственный капитал рассчитывается следующим образом: основной + дополнительный капитал - величина недосозданного резерва под возможные потери по ссудам под 2-4 группы риска - сумма недосозданного резерва под обесценение вложений в ценные бумаги - кредиты, гарантии, поручительства, предоставленные банком акционерам, участникам и инсайдерам сверх соответствующих лимитов - превышение затрат на приобретение материальных активов над собственными источниками - просроченная дебиторская задолженность длительностью свыше 30 дней - вложения банка в акции дочерних и зависимых хозяйственных обществах, а также вложения в капитал кредитных организаций-резидентов - субординированные кредиты, предоставленные кредитными организациями-резидентами.
Для определения суммы совокупного риска активов (Ар) вводится 5 групп активов, различающихся по степени риска.
Основной состав этих групп приведен в табл. 6.2.

Формула расчета показателя, характеризующего достаточность капитала (H1), следующая:


По этому клиенту определялся показатель Н9 по формуле


===156===

Формула расчета показателя, характеризующего достаточность капитала (H1), следующая:


===157===

Указанная классификация активов по степени риска близка к рекомендациям Базельского комитета по банковскому регулированию и надзору, принятым в июле 1998 г.


Минимально допустимое значение Н, устанавливалось в размере (%):
с баланса на 01.02.99 г. - 8% для банков с капиталом от 5 млн ЭКЮ и выше и 9% для банков с капиталом от 1 до 5 млн ЭКЮ;
с баланса на 01.01.2000 г. - соответственно 10 и 11%.
Нормативы ликвидности коммерческого банка включают:
• норматив мгновенной ликвидности (Н2);
• норматив текущей ликвидности (Н3) ;
• норматив долгосрочный ликвидности (Н^;
• норматив общей ликвидности (Н5),
• норматив ликвидности по операциям с драгоценными металлами (Н14).
Первые три из них характеризуют сопряженность активов и пассивов по суммам и срокам.

Норматив мгновенной ликвидности (Н2) представляет собой отношение суммы высоколиквидных активов к сумме обязательств банка по счетам до востребования:


Указанная классификация активов по степени риска близка к рекомендациям Базельского комитета по банковскому регулированию и надзору, принятым в июле 1998 г.


===158===
В ликвидные активы банка текущие (ЛАТ) включаются высоколиквидные активы, а также кредиты и депозиты, размещенные в банках на срок до 30 дней; кредиты, предоставленные банкам и клиентам на срок до 30 дней, учтенные банком векселя Со сроком погашения до востребования и до 30 дней, задолженность банку сроком погашения в течение ближайших 30 дней. Текущие обязательства (ОВт) включают: обязательства до востребования и обязательства, срок которых истекает в течение ближайших 30 дней. К ним относятся: депозиты со сроком от одного дня до одного месяца; выпущенные банком векселя со сроком предъявления в течение 30 дней; полученные кредиты от других банков (включая Центральный банк РФ), со сроком погашения в течение 30 дней; гарантии данного банка со сроком погашения в течение ближайших 30 дней; обязательства, подлежащие оплате более чем через 30 дней.
Минимально допустимое значение Н3 устанавливается с баланса на 1 февраля 1999 г. в размере 70%.

Норматив долгосрочной ликвидности (Н4) рассчитывается по формуле


Норматив мгновенной ликвидности (Н2) представляет собой отношение суммы высоколиквидных активов к сумме обязательств банка по счетам до востребования:


где Крд - кредиты, выданные банком, размещенные депозиты с оставшимся до погашения сроком свыше года, а также 50% гарантий поручительств, выданных банком сроком погашения свыше 1 года; К - собственный капитал банка; ОД - долгосрочные обязательства банка (сроком погашения свыше 1 года).
В долгосрочные обязательства включаются: обязательства банка по депозитам и кредитам, полученным банком, а также по обращающимся на рынке долговым обязательствам банка сроком погашения свыше 1 года.
Максимально допустимое значение Н4 устанавливается в размере 120%.

Норматив обшей ликвидности (Н5), отражающий процентное соотношение ликвидных активов и общей суммы активов, рассчитывается по формуле


Норматив долгосрочной ликвидности (Н4) рассчитывается по формуле


где ЛАТ- ликвидные активы текущие,
А - скорректированная сумма всех активов по балансу определяется как общая сумма активов по балансу, за исключением собственных долей уставного капитала, выкупленных банком (сч 105); суммы просроченных процентов по операциям с драгоценными металлами (счета 20319 и 20320); средств, отражающих расчеты с филиалами и между подразделениями одной кредитной организации (счета 30302, 30304 и 30306); суммы просроченных процентов по предоставленным межбанковским кредитам (сч.
325), расчеты с бюджетом по финансированию капитальных вложений (счета 40104, 40109, 40111); суммы просроченных процентов по предоставленным кредитам, (сч. 459); части расходов будущих периодов (счета 01404, 61405, 61406, 61407, 61408); суммы расходов банка (сч. 702); суммы убытков банка (сч 704), суммы использования прибыли (сч. 705), часть суммы неоплаченных процентов по векселям; Р0 - обязательные резервы кредитной организации.
===159===
Норматив ликвидности по операциям с драгоценными металлами (Н14) рассчитывается по формуле:

Норматив обшей ликвидности (Н5), отражающий процентное соотношение ликвидных активов и общей суммы активов, рассчитывается по формуле


Минимально допустимое значение Н14 установлено в размере 10%.


Как отмечалось выше, ликвидность банка в значительной мере обусловливается качеством активов, которое в свою очередь зависит от их диверсифицированности. Для регулирования кредитного риска, связанного с предоставлением крупных сумм клиентам банка, введены нормативы Н6, Н7, Н9, Н91, Н10, Н101.

Максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков регулируется показателем Н6, формула расчета которого


Минимально допустимое значение Н14 установлено в размере 10%.


В величину Крз дополнительно включаются:
величина кредитного риска по инструментам, отраженным на внебалансовых счетах (например, гарантии и поручительства, выданные банком; не использованные клиентами кредитные линии; выставленные или подтвержденные банком непокрытые безотзывные аккредитивы и др.);
величина кредитного риска по срочным сделкам, заключенным с указанными лицами.
Под взаимосвязанными заемщиками понимаются юридические или физические лица-заемщики, связанные между собой экономически и юридически, т.е. имеющие общую собственность, взаимные гарантии и обязательства или контролирующие имущество друг друга, а также совмещение одним физическим лицом руководящих должностей. Под контролем понимается прямое или косвенное (через дочерние предприятия) владение более чем 50% голосов у стороны (лица) или способность контролировать больше половины голосов по специальной договоренности с другими его акционерами или согласно его уставу.
===160===
Максимально допустимое значение Н6 устанавливается в размере 25%.
Максимальный размер крупных кредитных рисков (Н7) характеризует соотношение совокупной величины крупных кредитов и собственного капитала банка. Крупным кредитом считается общая сумма требований к одному заемщику (Крз), превышающая 5% собственного капитала банка.

Формула расчета этого показателя:


Максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков регулируется показателем Н6, формула расчета которого


В соответствии с международной практикой к инсайдерам относятся физические лица, акционеры, имеющие более 5% акций, директора (президент, председатель, их заместители), члены совета, члены кредитного комитета, руководители дочерних и материнских структур и другие лица, которые могут повлиять на решение о выдаче кредита, а также родственники инсайдеров и бывшие инсайдеры.
===161===

Максимально допустимое значение Н10 на одного инсайдера и связанных с ним лиц установлено в размере 2%. Совокупная величина кредитов и займов, выданных инсайдерам (Н101), не может превышать 3% собственного капитала банка.


Формула расчета этого показателя:


===162===

Норматив риска собственных вексельных обязательств (Н13) рассчитывается по формуле


Максимально допустимое значение Н10 на одного инсайдера и связанных с ним лиц установлено в размере 2%. Совокупная величина кредитов и займов, выданных инсайдерам (Н101), не может превышать 3% собственного капитала банка.


где ВО - выпущенные банком векселя и банковские акцепты, а также 50% забалансовых обязательств банка из индоссамента векселей, авалей и вексельного посредничества
Максимально допустимое значение Н13 установлено в размере 100%.
<< | >>
Источник: О.И. Лаврушин. Банковское дело: Учебник . - 2-е изд., перераб. и доп. Под ред. О.И. Лаврушина . - М.: Финансы и. статистика,2005.-672с.. 2005

Еще по теме экономические нормативы:

  1. Финансово-экономические нормы и нормативы
  2. Экономические нормативы в банковском деле
  3. 5. Экономические нормативы банковской деятельности
  4. § 2. Установление экономических нормативов, регулирующих деятельность кредитных организаций
  5. 5.2. Использование экономических нормативов для банковской деятельности
  6. 71. Экономические нормативы регулирования деятельности кредитных организаций и их значение.
  7. Регламентация деятельности банка посредством установления экономических нормативов.
  8. Система норм и нормативов
  9. Нормативы в сфере образования
  10. 1.3 ТРЕБОВАНИЯ К СМЕТНЫМ НОРМАТИВАМ
- Авторское право - Адвокатура - Административное право - Административный процесс - Антимонопольно-конкурентное право - Арбитражный (хозяйственный) процесс - Аудит - Банковская система - Банковское право - Бизнес - Бухгалтерский учет - Вещное право - Государственное право и управление - Гражданское право и процесс - Денежное обращение, финансы и кредит - Деньги - Дипломатическое и консульское право - Договорное право - Жилищное право - Земельное право - Избирательное право - Инвестиционное право - Информационное право - Исполнительное производство - История государства и права - История политических и правовых учений - Конкурсное право - Конституционное право - Корпоративное право - Криминалистика - Криминология - Маркетинг - Медицинское право - Международное право - Менеджмент - Муниципальное право - Налоговое право - Наследственное право - Нотариат - Обязательственное право - Оперативно-розыскная деятельность - Права человека - Право зарубежных стран - Право социального обеспечения - Правоведение - Правоохранительная деятельность - Предпринимательское право - Семейное право - Страховое право - Судопроизводство - Таможенное право - Теория государства и права - Трудовое право - Уголовно-исполнительное право - Уголовное право - Уголовный процесс - Философия - Финансовое право - Хозяйственное право - Хозяйственный процесс - Экологическое право - Экономика - Ювенальное право - Юридическая деятельность - Юридическая техника - Юридические лица -