Недепозитные институты
Инвестиционные компании предлагают услуги банковского типа через фонды денежного рынка.
Фонд денежного рынка представляет собой комбинированный сберегательно-инвестиционный план, в котором инвестиционная компания использует деньга клиентов для покупки различных краткосрочных финансовых инструментов Средства на этих счетах не застрахованы Федеральной корпорацией страхования депозитов.Финансовые компании предоставляют потребительские кредиты и кредиты малому бизнесу. Это краткосрочные и среднесрочные ссуды по более высокой ставке, чем у большинства других кредиторов.
Ипотечные компании предоставляют кредиты на приобретение жилья. Независимо от того, является институт депозитным или недепозитным, для осуществления активных операции ему необходимы денежные средства. Ресурсы финансовых институтов также делятся на две категории:
собственные средства;
привлеченные средства.
К собственным средствам банков США относятся:
оплаченный акционерный капитал;
сформированные из прибыли фонды;
субординированный долг.
Собственный капитал коммерческих банков включает:
капитал первого уровня или основной:
обыкновенные акции;
бессрочные привилегированные акции;
нераспределенная прибыль;
фонды;
эмиссионный доход (учредительская прибыль);
капитал второго уровня или вспомогательный:
привилегированные акции (кроме бессрочных);
субординированный долг;
гибридные инвестиции (например, облигации, конвертируемые в акции);
резервы на переоценку (иностранной валюты, залогов и т.п.);
резервы на возможные потери.
Каждый банк и каждый депозитный институт обязан рас с читывать норматив достаточности капитала:
Кл = К: Ар (3.1.1J,
где — норматив достаточности капитала; К— собственный капитал банка; Ар — активы, взвешенные с учетом рискаВ соответствии с требованиями национальногозаконодательствав США действуют три норматива достаточности капитала для банков;
АдП = тіл 4% — норматив достаточности капитала первого уровня;
~ mitt 4% — норматив достаточности капитала второго уровня; А^ = min tt% — норматив достаточности капитала,
В соответствии с рекомендациями Базельского комитета банковского надзора (і 989 г.) для расчета достаточности капитала все активы распределяются на пять групп в зависимости от степени риска: 0%, 10%, 20%, 50%, 100%. Это распределение принято в банковском законодательстве большинства стран,
В США активы классифицированы (1992 г.) на четыре группы.
я группа, 0% риска; наличность [т.е.
наличные деньги, средства на счете в Федеральном резервном банке и банках-корреспондентах и T.R.) и прямая задолженность правительства США;я груп па, 20% риска: условно гарантированная правительством ЧА задолженность;
я группа, 50% риска: ссуды под залог семейных жилых домов оме многоквартирных) на і—4 семьи, обеспеченные первой закладні; обеспеченные обычными закладными денные бумаги; облига- и, обеспеченные доходом от финансируемых проектов;
я группа, 100% риска: все остальные активы, не вошедшие в группы 1—3.
Активы, относящиеся к каждой группе, детально описаны в инструкциях ФРС.
Забалансовые активы (аккредитивы, активы, проданные с правом регресса, формальные обязательства по вьщаче ссуд и т.п.) включаются в расчет путем конверсии по кредитному эквиваленту:
пересчет 100%: аккредитивы без покрытия; операции РЕПО (обратный выкуп — но не продажа); продажа активов с регрессом; форварды на покупку активов, т.е. все безусловные обязательства;
пересчет 50%: условные обязательства по сделкам (например, неиспользованные обязательства по вьщаче ссуд с первоначальным сроком более 1 года и т.п.);
пересчет 20%: самоликвидирующиеся условные обязательства (например, торговые аккредитивы с покрытием);
О
4) пересчет 0%: неиспользованные обязательства по выдаче кредитов сроком до 1 года; обязательства, которые могут быть аннулированы в любое время.
Кд12 принимается в расчет в размере, не превышающем 50% Кд11.