4.4. БАНКІВСЬКЕ РЕГУЛЮВАННЯ, НАГЛЯД І КОНТРОЛЬ
Закон "Про банки" від 2000 р.
№ 28 надає ЦБЙ повноваження з ліцензування банків, встановлення критеріїв ефективності банківської діяльності, відхилення заявок банківських установ, які не відповідають стандартам. Процес ліцензування повинен включати оцінку структури власності банківських установ, кваліфікацію директорів і генерального директора, оперативних планів і внутрішніх засобів управління, фінансового стану банку, включаючи достатність капіталу. Інструкції ліцензування як і контролюючі інструменти розроблені для скорочення випадків банкрутств банків і не спрямовані на обмеження конкуренції, зменшення ефективності банків, перешкоджаючи діяльності будь-яких нових учасників ринку. Зазначені заходи необхідні для підтримки довіри суспільства до банківської системи.Закон "Про банки" від 2000 р. № 28 містить велику кількість статей, спрямованих на вирішення проблем ліквідності банків, банківського ліцензування, організації та управління банками, встановлення вимог, умов здійснення банківських операцій, ведення рахунків і фінансової звітності, інспекції та ревізії, дотримання банківської конфіденційності, умов поглинання та ліквідації банків, особливостей застосування коригуючих заходів і штрафів.
У той час як ці статті впроваджуються ЦБЙ, актуальними є декілька проблем.
По-перше, оскільки банки зацікавлені в ліцензуванні, в статті 6 закону вказано: "щоб отримати статус ліцензованого, банк має бути відкритим акціонерним товариством". Зазначена вимога не поширюється на:
відділення іноземних банків;
дочірні банки;
офшорні банки.
По-друге, в статті 8 закону зазначається, що Центральний банк Йорданії повинен визначити мінімальний розмір як статутного, так і акціонерного капіталу, що знаходиться в обігу на фондовому ринку.
Центральний банк може час від часу уточнювати ці ліміти для всіх або деяких банків з метою виконання вимог дотримання банківської безпеки та розвитку.По-третє, стаття 12a) зазначає, що "підрозділи іноземних банків не мають права розпочинати банківську діяльність у країні, доки не перерахують на рахунок ЦБЙ суму коштів в еквіваленті половини капіталу підрозділу банку".
По-четверте, стаття 32 зазначає, що комітет з аудиту "має бути сформовано в кожному банку за рішенням ради директорів, включаючи голову та двох учасників, вибраних радою директорів, окрім виконавчих директорів". Обов\'язки комітету з аудиту такі: контроль і перевірка фінансової діяльності банку, вивчення річного плану внутрішньої ревізії; розгляд фінансових звітів банку перед поданням їх на розгляд раді директорів; гарантування повного узгодження із законами, правилами, згідно з якими здійснюється управління діяльністю банку.
По-п\'яте, стаття 41 зазначає, що "банки повинні дотримуватись лімітів, встановлених Центральним банком, щодо співвідношення":
ризиків стосовно активів;
з суми позик, наданих десяти найбільшим клієнтам банку, до загальної кількості позик банку.
По-шосте, для регулювання, контролю та управління діяльністю мусульманських банків у статті 51 зазначається, що "Центральний банк Йорданії може видавати постанови для встановлення спеціальних обмежень і умов, яких буде дотримуватися мусульманський банк у процесі виконання своїх операцій згідно з цим законом".
По-сьоме, в статті 66 йдеться, що "з належним дотриманням умов статті 63 цього закону, банк після схвалення фінансового звіту за минулий рік акціонерами на загальних зборах повинен опублікувати свій щорічний баланс і звіт аудитора у двох місцевих газетах протягом шести місяців наприкінці звітного року. Якщо він має відділи за кордоном, банк повинен опублікувати консолідований баланс на аналогічних умовах".
Слід зазначити, що після випуску "Посібника директора банку з корпоративного управління " в 2004 р., ЦБЙ видав "Кодекс корпоративного управління ", який спрямований на розвиток найкращої міжнародної практики корпоративного управління в банках Йорданії. Кодекс базується на "Принципах корпоративного управління " ОЕСР, а також рекомендаціях Базельського комітету з банківського нагляду.
Використовуючи цей кодекс, очікується, що кожен йорданський банк запровадить свій власний кодекс з урахуванням специфічних потреб і принципів.
Отже, ЦБЙ з часу свого створення склав чимало правил та інструкцій, які вирішують широкий спектр проблем, зокрема інструкції з управління активами/зобов\'язаннями банку в іноземних валютах (№ 32, 2006 р.); інструкції з класифікації кредитних пільг та обчислення умов погіршення інвестицій і резервів (№ 30, 2006 р.); інструкції щодо відмивання грошей і фінансування тероризму (№ 29, 2006 р.) та інші.