4.3. Валютные операции по обслуживанию международных расчётов.
Международные расчёты охватывают расчёты по внешней торговле товарами и услугами, а также некоммерческим операциям, кредитам и движению капиталов между странами. Международные расчёты переплетаются с конверсией валют и предоставлением кредита внешнеторговыми партнёрами друг другу.
В этом проявляется тесная связь расчётных валютных операций с депозитно-кредитными и дилинговыми валютными операциями.Ведущую роль в международных расчётах играют банки. Для осуществления расчётов банки используют свои заграничные отделения и корреспондентские отношения с иностранными банками (систему специальных корреспондентских соглашений и счетов «лоро» и «ностро»). Банки поддерживают необходимые валютные позиции в разных валютах в соответствии со структурой и сроками предстоящих международных платежей. При этом банки стремятся минимизировать остатки на счетах «ностро» (счета в иностранных банках), постоянно размещая временно свободные валютные активы в депозиты денежного рынка. В случае дефицита валютной ликвидности банки прибегают к заимствованиям на денежно-капитальных рынках.
Основными условиями международных расчётов являются:
1. валюта цены;
2. валюта платежа;
3. условия платежа;
4. средства платежа;
5. формы расчётов и банки, через которые эти расчёты будут осуществляться.
Валюта цены – это валюта, в которой определяется цена на товар. При выборе валюты, в которой фиксируется цена товара, большое значение имеют вид товара и факторы, влияющие на международные расчёты (условия межправительственных соглашений, международные обычаи и т.п.). Иногда цена контракта указывается в нескольких валютах или валютной корзине в целях страхования валютного риска.
Валюта платежа - валюта, в которой должно быть погашено обязательство импортёра (экспортёра). Валюта платежа может совпадать с валютой цены.
Если валюта платежа и цены не совпадают, то в контракте оговаривается курс пересчёта первой во вторую. Несовпадение валюты цены и платежа является одним из простейших методов страхования валютного риска в расчётных валютных операциях.Условия платежа. К условиям платежа относятся: аванс, наличные платежи, расчёты с предоставлением коммерческого кредита, кредит с опционом (правом выбора) наличного платежа. Понятие наличных платежей в международных расчётах подразумевает оплату экспортных товаров после передачи (отгрузки) покупателю или платёж против документов, подтверждающих отгрузку товара согласно условиям контракта. В зависимости от вида товара иногда применяют смешанные условия расчётов: частично – платёж против вручения товарных документов; окончательно – после приёмки товаров. Расчёты за товары наличными платежами могут сочетаться с авансовыми платежами и платежами в форме коммерческого кредита.
Средства платежа. Международные расчёты осуществляются при помощи различных средств платежа, используемых в международном обороте, - векселей, платёжных поручений, банковских переводов (почтовых и телеграфных), чеков, пластиковых карточек.
Формы международных расчётов:
1) инкассо – поручение клиента банку о получении платежа от импортера за товары и услуги и зачисление этих средств на счет экспортера в банке;
2) аккредитив – соглашение об обязательстве банка по просьбе клиента оплатить документы, акцептовать или учесть тратту в пользу третьего лица (бенефициара), на которого открыт аккредитив. Аккредитив может быть покрытый (депонированный) и непокрытый (гарантированный), отзывный и безотзывный, подтвержденный и неподтвержденный;
3) банковский перевод – банк импортера обязуется по поручению клиента за счет средств, находящихся на его счете, перевести определенную денежную сумму на счет указанного плательщиком экспортера в банке последнего;
4) авансовый платеж – оплата товаров импортером до их отгрузки, а иногда до их производства (импорт дорогостоящего оборудования, самолетов);
5) расчеты по открытому счету – периодические платежи импортера экспортеру в установленные сроки при регулярных поставках товаров в кредит по этому счету;
6) расчеты с использованием векселей, чеков, банковских карточек;
Важным элементом и особой формой расчётных валютных операций являются валютные клиринги.
Они представляют собой международные расчёты, основанные на обязательном зачёте взаимных требований и обязательств различных стран. Международный (валютный) клиринг следует отличать от национального (внутреннего) клиринга. Зачёты по внутреннему клирингу производятся в добровольном порядке, а по валютному клирингу – в обязательном. Сальдо зачёта по внутреннему клирингу немедленно оплачивается деньгами, а при валютном клиринге возникает проблема погашения сальдо. Валютный клиринг оформляется соглашением между правительствами или банками двух и более стран, а внутренний клиринг – соглашением между национальными банками.Формы валютного клиринга достаточно разнообразны и могут быть классифицированы по следующим основным критериям:[25]
- в зависимости от числа стран-участниц: односторонние, двухсторонние, многосторонние и международные клиринги;
- по объёму операций: полный и частичный клиринги;
- по способу регулирования сальдо клирингового счёта: со свободно конвертируемым сальдо, с неконвертируемым сальдо, с условной конверсией.
Итак, расчётные валютные операции существуют в сфере внешнеторговой деятельности и обслуживают международные расчёты. Однако к данной группе валютных операций относятся и неторговые сделки с валютой: операции по обслуживанию международных пластиковых карт, торговля дорожными (туристскими) чеками, международные валютные переводы.