Резюме
Баланс коммерческого банка представляет собой перечень источников и направлений использования средств банка. Пассивы банка — это источники его средств, которые включают чековые депозиты, срочные депозиты, дисконтные ссуды ФРС, межбанковские кредиты и займы у корпораций, а также капитал банка.
Активы банка — это использование его средств, включая резервы, денежные средства в расчетах, депозиты в других банках, ценные бумаги, ссуды и другие активы (в основном — физический капитал).Банки получают прибыль, преобразовывая активы: они заимствуют на короткий срок (принимают депозиты) и ссужают на длительное время (предоставляют ссуды). Когда банк привлекает дополнительные депозиты, он получает эквивалентную сумму резервов; когда он выплачивает депозиты, резервы сокращаются на такую же сумму.
Несмотря на то, что более ликвидные активы приносят меньше доходов, банки все равно стремятся их удерживать. В частности, банки удерживают избыточные и вторичные резервы для страхования от затрат, связанных с оттоком депозитов. Чтобы максимизировать прибыль, банки управляют своими активами, добиваясь наиболее высокой отдачи по ссудам и ценным бумагам и одновременно пытаясь снизить риск при достаточном уровне ликвидности. Несмотря на то, что в прошлом управление пассивами было ограничено, теперь крупные банки (банки финансовых центров) активно ищут источники средств, выпуская долговые обязательства (такие как депозитные сертификаты), а также активно заимствуя средства у других банков и корпораций. Банки управляют объемом своего капитала для предотвращения банкротства и выполнения требований капитала, установленных регулирующими органами. Банки не желают удерживать слишком большой капитал, поскольку это может сократить прибыль акционеров.
Концепции ложного выбора и морального риска объясняют многие принципы управления кредитным риском, включая скрининг и мониторинг, установление долгосрочных отношений с клиентом, открытие кредитных линий, требования к залогу и компенсационным остаткам, а также нормирование кредита.
Резкие колебания процентных ставок в 1980-х годах заставили банки и другие финансовые учреждения беспокоиться о риске изменения процентных ставок. С помощью анализа расхождений и длительности финансовое учреждение может определить, превышают ли его чувствительные к колебаниям процентных ставок активы аналогичные обязательства (в этом случае повышение процентных ставок вызовет уменьшение прибыли, а снижение процентных ставок — ее
увеличение).
Банки управляют своими процентными рисками, преобразовывая свои балансы и применяя стратегии, использующие финансовые дерива- тивы (описанные в главе 13). 6. Внебалансовая деятельность банка влияет на его прибыль, но не отражается в его балансе. Внебалансовая деятельность включает торговлю финансовыми инструментами, получение комиссионного дохода и перепродажу кредитов. Поскольку внебалансовая деятельность подвергает банк повышенному риску, менеджмент банка должен уделять особое внимание оценке риска и внутреннему контролю, чтобы оградить служащих от принятия слишком высоких рисков.норма обязательного резервирования
нормирование кредита
обязательные резервы
отток депозитов
перепродажа кредитов
резервные требования
резервы
риск изменения процентных ставок
сейфовая наличность
Т-счет
управление активами управление достаточностью капитала управление ликвидностью управление пассивами учетная ставка