Получение комиссионного дохода
Другой вид внебалансовой деятельности банка связан с получением комиссионного дохода от предоставления особого рода услуг. Примеры таких услуг: валютные операции от имени клиента; обслуживание ценных бумаг, обеспеченных закладными, путем инкассации процентов, основных сумм и дальнейшей выплаты по ним; предоставление гарантий долговых ценных бумаг, таких как банковский акцепт (обещание банка произвести выплату по процентам и основной сумме в случае, если сторона, выпустившая ценную бумагу, не сможет выполнить свои обязательства), а также предоставление резервных кредитных линий.
Существует несколько типов резервных кредитных линий. Мы уже останавливались на самом важном из них — соглашении об открытии кредитной линии, в рамках которого банк выражает готовность предоставить ссуду в пределах определенного лимита по запросу клиента, в течение указанного периода времени и за определенную плату. Теперь кредитные линии также доступны тем вкладчикам, которые могут использовать овердрафт, т.е. выписывать чеки на сумму, превышающую баланс их депозитного счета и, по сути, получать кредит.Существуют и другие типы кредитных линий, по которым банк получает комиссионные: резервные аккредитивы для обеспечения эмиссии векселей и других ценных бумаг, а также так называемые источники вексельного обращения (note issuance facilities, NIFs) и источники возобновляемого кредита (revolving underwriting facilities, RUFs) для осуществления подписки на среднесрочные еврооблигации.
Внебалансовая деятельность по предоставлению гарантий ценных бумаг и резервных кредитных линий увеличивает риск банка. Даже при том, что гарантированные ценные бумаги не отражаются в балансе, риск невыполнения обязательств существует: если эмитент ценных бумаг окажется неплатежеспособным, банк по-прежнему останется держателем этих ценных бумаг и будет обязан произвести выплату их владельцам. Резервные кредитные линии также подвергают банк риску, потому что он будет вынужден предоставить ссуду в случае недостаточной ликвидности или при высоком кредитном риске заемщика. \r\n