Питання 2. Правова природа та порядок укладання (припинення) договору на розрахунково-касове обслуговування (договору банківського рахунку).
Відповідно до ст. 1 Закону "Про банки" банківські рахунки - рахунки, на яких обліковуються власні кошти, вимоги, зобов'язання банку стосовно його клієнтів і контрагентів та які дають можливість здійснювати переказ коштів за допомогою банківських платіжних інструментів.
Банки мають право відкривати своїм клієнтам вкладні (депозитні), поточні та кореспондентські рахунки (ст. 342 ГК, ст. 7 Закону України "Про платіжні системи та переказ грошей в Україні").Основними нормативними актами, які регулюють відносини за договором банківського рахунку є положення Глави 72 Цивільного кодексу України (статті 1066-1076), Інструкції про порядок відкриття, використання і закриття рахунків у національній та іноземних валютах, затвердженої постановою НБУ від 12 листопада 2003 року N 492 ( далі - Інструкція), Інструкції про безготівкові розрахунки в Україні в національній валюті, затвердженої постановою НБУ від 21 січня 2004 року N 22 (далі - Інструкція про безготівкові розрахунки), Положення про здійснення операцій з використанням спеціальних платіжних засобів, затвердженої постановою НБУ від 30 квітня 2010 року N 223 (далі – Положення), Правил Національної системи масових електронних платежів, затвердженою постановою НБУ від 10 грудня 2004 року N 620 (далі – Правила НСЕМП).
Щодо форми договору та згідно п. 1.9. Інструкції договір банківського рахунку укладається в письмовій формі. Один примірник договору зберігається в банку, а другий банк зобов'язаний надати клієнту під підпис.
Згідно п. 1.18. Інструкції, у разі відкриття поточного рахунку клієнту в його заяві уповноважений працівник банку зазначає дату відкриття та номер рахунку. На заяві клієнта мають бути зазначені підписи одного з керівників банку або уповноваженої ним особи, на якого (яку) згідно з внутрішніми положеннями банку покладено обов'язок приймати рішення про відкриття поточних рахунків клієнтів, а також уповноважених осіб (особи) банку, які (яка) відповідно до внутрішніх положень банку здійснюють перевірку на достовірність і відповідність чинному законодавству документів та копій документів, що подаються клієнтом, а також контролюють правильність присвоєння номера рахунку клієнта та його відповідність внутрішньому плану рахунків банку.
За змістом листа НБУ від 18.08.2004 р. N 18-111/3249-8378 вбачається, що договір банківського рахунка не відноситься до публічних договорів, оскільки не містить усіх необхідних ознак такого договору. Зокрема, зазначений договір банківського рахунка укладається на умовах, погоджених сторонами, і на відміну від ознак публічного договору, ця норма виключає обов'язок банка встановлювати однакові умови для всіх клієнтів, а положення Цивільного кодексу України про банківський рахунок додатково вказують на можливість узгодження сторонами умов договору.
Також слід проаналізувати точки зору фахівців з приводу поняття та видів зазначеного договору та його причетність до публічно-правових засад господарювання.