Страхование вкладов физических лиц в банках Российской Федерации

Система страхования банковских вкладов физических лиц регулируется на основании Федерального закона от 23 декабря 2003 г. N 177-ФЗ "О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации".

Содержание системы страхования вкладов выражается в том, что физиче­ское лицо - вкладчик, которому банк не возвращает полученные во вклад деньги, обращается в специализированную организацию с требованием компенсировать ему неполученную сумму вклада, а указанная организация выполняет его требо­вание в пределах суммы, максимальный размер которой предусмотрен Законом.

Цель системы страхования вкладов - защита прав и законных интересов граждан в их правоотношениях с банками в связи с передачей - получением при­надлежащих им денежных сумм банкам во вклады.

В условиях рыночной экономики банковская деятельность по своей сути неизбежно стала одной из основных сфер участия граждан в пока еще не вполне понятных им рыночных отношениях. Многие из них, не имея ясного представ­ления об операциях с ценными бумагами, о паевых фондах, доверительном управлении имуществом и других рыночных финансовых институтах, слабо вос­принимают их в качестве способов сохранения и законного приумножения своих денежных средств. Для российских граждан, особенно старшего и среднего по­колений, экономическое сознание которых прочно сформировалось в рамках мо­дели плановой экономики, банк, даже коммерческий, по-прежнему остается са­мым понятным и надежным деловым партнером. Но при этом вкладчики, пере­давая деньги банкам, свои представления о надежности последних традиционно связывают с государством, видя в нем главного гаранта защищенности своих имущественных интересов. Со стороны государства объективная обоснован­ность этих представлений гарантируется тем, что банковская деятельность в силу особой социально-экономической значимости всегда находится в числе наиболее приоритетных секторов экономики.

С помощью системы страхования вкладов достигаются следующие цели:

- укрепление доверия населения к банковской системе Российской Федерации;

- стимулирование привлечения в нее денежных сбережений граждан.

Наличие доверия населения к банкам является системообразующим усло­вием. Практика убедительно свидетельствует, что в Российской Федерации этот уровень доверия вполне достаточен, но эта уверенность никогда не бывает абсо­лютной: в подсознании среднестатистического вкладчика одновременно находит место доля беспокойства, неуверенности не только в надежности банковской си­стемы, но и добросовестности государства в выполнении его обещаний и обяза­тельств.

Необходимость стимулирования привлечения денежных сбережений насе­ления в банковскую систему Российской Федерации обоснована тем, что денеж­ные сбережения граждан признаны важным источником пополнения банков­ского капитала, стабилизации и интенсификации его оборота и, в конечном счете, укрепления состояния банковской сферы и экономики страны в целом. От этого, в свою очередь, зависит состояние, надежность и эффективность системы страхования вкладов, а в итоге - степень защищенности прав и законных интере­сов вкладчиков. Какой бы внешне эффективной и привлекательной ни выглядела система страхования, сама по себе она не может эффективно функционировать вне рамок всей банковской системы, жизнеспособность которой определяется состоянием российской экономики.

В целом законодательно закрепленные принципы организации и функцио­нирования системы страхования вкладов, как и ее цели, взаимосвязаны и взаи­мообусловлены. Как единое целое они образуют прочную методологическую ос­нову продуктивной жизнедеятельности этого важного банковского института. В соответствии с Законом закреплены принципы построения системы страхования вкладов:

Обязательность участия банков, привлекающих вклады физических лиц, в системе страхования.

1. Сокращение рисков наступления неблагоприятных последствий для вкладчиков в случае неисполнения банками своих обязательств. Клю­чевую роль играют процедуры, связанные с реализацией обязательности участия в системе страхования банков, желающих привлекать вклады. Заявивший банк подвергается тщательной предварительной проверке со стороны Центрального Банка Российской Федерации на предмет соответствия показателям финансовой стабильности, обоснованности кредитной практики банка, его активов, пассивов, ликвидности, состояния бухгалтерского учета и отчетности и ряду других показателей.

2. Прозрачность деятельности системы страхования вкладов. Этот принцип является одним из основных условий достижения высокого уровня до­верия вкладчиков к системе страхования и банковской деятельности в целом. По­этому обеспечение их осведомленности о целях страхования, основных аспектах организации системы страхования, финансовых гарантиях ее эффективности, по­рядке заявления о выплате страхового возмещения и его получения и др. явля­ется прямой обязанностью всех участников системы страхования, ответственных за успешное выполнение поставленных перед нею задач.

3. Накопительный характер формирования фонда обязательного страхования вкладов. Обязательным условием существования и эффективного функционирования системы страхования вкладов является наличие финансо­вого обеспечения, достаточного для исполнения обязательств перед вкладчи­ками по своевременной и полной выплате ему страхового возмещения при наступлении страхового случая.

В российской практике эта задача решается главным образом путем фор­мирования специального страхового фонда за счет регулярных страховых взно­сов банков - участников системы страхования.

Учитывая важность финансовой базы для эффективного функционирования системы страхования, наряду со страховыми взносами банков для пополнения Фонда используются и другие источники. На первоначальном этапе таким источником стал первоначальный взнос гос­ударства в сумме 2 млрд руб. из имущества ликвидированной государственной корпорации «Агентство по реструктуризации кредитных организаций». В дальнейшем для формирования Фонда активно использовались доходы от инвестирования его временно свободных средств, пеней за несвоевременную или неполную уплату банками страховых взносов и др.

Вклады, подлежащие страхованию

Застрахованными являются денежные средства (в рублях и иностранной валюте), которые размещены в банке на основании договора банковского вклада (или договора банковского счета), включая капитализированные (причисленные) проценты:

- во вкладах (до востребования и срочных);

- вклады, удостоверенные сберегательными сертификатами;

- на банковских счетах, предназначенных для получения зарплат, пенсий, стипендий и социальных выплат, в том числе, если операции по данным счетам совершаются с использованием банковских карт;

- на счетах (вкладах) индивидуальных предпринимателей, открытых для осуществления предпринимательской деятельности;

- на номинальных счетах опекунов или попечителей, бенефициарами (вы­годоприобретателями) по которым являются подопечные;

- счетах эскроу, открытых физическими лицами для расчетов по сделкам с недвижимым имуществом (эскроу-счет - специальный условный счет, на ко­тором учитываются имущество, документы или денежные средства до наступле­ния определенных обстоятельств или выполнения определенных обязательств).

Денежные средства, не подлежащие страхованию

1) размещенные на банковских счетах (во вкладах) адвокатов, нотариусов и иных лиц, если такие банковские счета (вклады) открыты для осуществления предусмотренной федеральным законом профессиональной деятельности;

2) размещенные в банковские вклады, внесение которых удостоверено де­позитными сертификатами;

3) переданные банкам в доверительное управление;

4) размещенные во вклады в находящихся за пределами территории Рос­сийской Федерации филиалах банков Российской Федерации;

5) являющиеся электронными денежными средствами;

6) размещенные на номинальных счетах, за исключением отдельных номи­нальных счетов, которые открываются опекунам или попечителям и бенефициа­рами, по которым являются подопечные, залоговых счетах и счетах эскроу;

7) размещенные в субординированные депозиты;

8) размещенные юридическими лицами или в их пользу, за исключением денежных средств:

а) установленных в статье 5.1 Закона юридическими лицами или в их пользу;

б) размещенных на специальных счетах (специальных депозитах), пред­назначенных для формирования и использования средств фонда капитального ремонта общего имущества в многоквартирном доме, открытого в соответствии с требованиями Жилищного кодекса Российской Федерации,

9) размещенные на публичных депозитных счетах (публичный депозитный счет, заключается для целей депонирования денежных средств.

10) размещенные некоммерческими организациями, которые выпол­няют функции иностранного агента и сведения о которых содержатся в реестре некоммерческих организаций, выполняющих функции иностранного агента, ве­дение которого осуществляется в соответствии с Федеральным законом от 12 ян­варя 1996 года N 7-ФЗ "О некоммерческих организациях", или в их пользу.

Вклады юридических лиц, страхование которых осуществляется в соответствии с Законом (ст. 5.1.)

1) малые предприятия, за исключением лиц, являющихся кредитными ор­ганизациями и некредитными финансовыми организациями;

2) некоммерческие организации, действующие в одной из следующих ор­ганизационно-правовых форм:

а) товарищества собственников недвижимости;

б) потребительские кооперативы, за исключением некредитных финан­совых организаций;

в) казачьи общества;

г) общины коренных малочисленных народов Российской Федерации;

д) религиозные организации;

е) благотворительные фонды;

3) некоммерческие организации - исполнители общественно полезных услуг.

Участники системы страхования вкладов

К числу участников системы страхования вкладов законодатель относит физических лиц - вкладчиков; коммерческие банки; государственную корпора­цию Агентство; Банк России.

Физические лица - вкладчики занимают центральное место в системе страхования вкладов. Их интересам в конечном счете подчинено содержание де­ятельности остальных участников.

В соответствии с законодательством к ним относятся граждане Российской Федерации, иностранные граждане и лица без гражданства, заключившие с бан­ком договор банковского вклада или договор банковского счета, или любое из этих лиц, в пользу которого внесен вклад.

В отличие от вкладчиков банки как участники системы страхования вкла­дов имеют, по сути, только обязанности. Прежде всего банк, желающий привле­кать средства граждан во вклады, обязан обратиться в Банк России за соответ­ствующим разрешением. Получивший его банк обязан стать участником си­стемы страхования, причем для этого от него не требуется публичного волеизъ­явления. Банк становится ее участником вследствие постановки Агентством на учет без согласования с ним на основании уведомления Банка России о выдаче разрешения.

Государственная корпорация Агентство по страхованию вкладов как участник системы страхования вкладов играет определяющую роль в проявле­нии сущности и практическом воплощении социально-экономического назначе­ния института страхования банковских вкладов физических лиц. Эта роль реали­зуется через осуществление двух основных функций, возложенных на Агентство:

1. Прежде всего Агентство в соответствии с Законом признается страхов­щиком. В этом качестве на него возложены обязанности и предоставлены необ­ходимые полномочия по непосредственному осуществлению выплат страхового возмещения физическим лицам по их вкладам в банках - участниках системы страхования, в отношении которых наступил страховой случай, вследствие ко­торого банки прекратили платежи по вкладам.

2. Вторая основная функция Агентства заключается в обеспечении функ­ционирования системы страхования вкладов. В целях ее реализации Агентство выполняет комплекс мер, формирующих единый структурно-функци­ональный механизм, обеспечивающий жизнедеятельность системы страхования вкладов в целом.

Задачи и компетенция Банка России как участника системы страхования вкладов обусловлены его компетенцией в сфере банковского надзора. Как и Пра­вительство РФ, он через своих представителей в Совете директоров осуществ­ляет контроль за состоянием и функционированием системы и влияет на реше­ние актуальных для нее проблем.

Одним из наиболее важных направлений участия Банка России в системе страхования вкладов является его деятельность по предупреждению неплатеже­способности банков, привлекающих средства граждан во вклады. О реальной возможности этого всегда заранее свидетельствуют конкретные признаки фи­нансового неблагополучия банка:

- задержки или временное прекращение обязательных платежей;

- нарушение установленных Банком России нормативов, характеризую­щих финансовое положение банка, и др.

В этих случаях Банк России привлекает к работе по предупреждению банк­ротства банка Агентство, которое под его контролем участвует в оценке финан­сового состояния проблемного банка, исполняет обязанности временной адми­нистрации, принимает меры к его финансовому оздоровлению и, при принятии решения о банкротстве, осуществляет функции конкурсного управляющего.

Эффективная система страхования вкладов невозможна без стабильного финансового обеспечения, достаточного для ее успешного функционирования. В этой связи Закон о страховании вкладов предусматривает формирование мате­риальной базы в виде фонда обязательного страхования вкладов.

Фонд не является юридическим лицом, это организационно-правовая форма аккумулирования и расходования средств на:

а) цели системы страхования (расходы по финансированию выплат стра­хового возмещения, а также мероприятий, связанных с обеспечением функцио­нирования системы страхования);

б) финансирование мероприятий, проведение которых возложено на Агентство федеральными законами (финансирование служащих Агентства, включенных Банком России в состав временных администраций в соответствии с Федеральным законом "О несостоятельности (банкротстве) кредитных органи­заций").

Средства Фонда принадлежат Агентству на праве собственности. С целью контроля за характером расходования денежные средства Фонда учитываются на специальном счете Агентства в Банке России.

Основным источником пополнения Фонда являются обязательные регу­лярные страховые взносы банков - участников системы страхования. Страхо­вые взносы едины для всех банков и подлежат уплате каждым банком со дня внесения в реестр участников системы и до дня отзыва у него лицензии Банка России или до дня исключения его из реестра.

Расчетная база для исчисления взносов зависит от объема денежных средств граждан, привлеченных банком во вклады, подлежащие страхованию.

Порядок расчета страховых взносов, а также величина их базовой, дополнитель­ной и повышенной дополнительной ставок устанавливаются Советом директо­ров Агентства. При этом базовая ставка не может превышать 0,15% расчетной базы за последний расчетный период; дополнительная и повышенная дополни­тельная - не более 50 и 500% базовой ставки соответственно.

Особую роль в системе источников финансирования Фонда занимают кре­диты Банка России и бюджетные кредиты. Они используются государством как форма обеспечения финансовой устойчивости системы страхования вкладов и выделяются Агентству по обращению Совета директоров соответственно в Банк России или Правительство Российской Федерации в случаях недостаточно­сти средств Фонда для страхового возмещения по вкладам в банке (банках), в отношении которого (которых) наступил страховой случай. При этом Банк Рос­сии предоставляет Агентству кредит без обеспечения на срок до 5 лет. Бюджет­ный кредит в сумме до 1 млрд руб. выделяется непосредственно по решению Правительства РФ. Если же Агентство запрашивает более 1 млрд руб. и Прави­тельство РФ не в состоянии решить эту задачу самостоятельно, оно вносит в Гос­ударственную Думу Федерального Собрания РФ проект Федерального закона о внесении изменений в федеральный бюджет на соответствующий год, преду­сматривающих выделение Агентству необходимых ему средств.

Право вкладчика на возмещение по вкладу возникает при наступлении страхового случая - типового события, после которого у Агентства как страхов­щика возникает обязанность выплатить возмещение по вкладу.

Для целей страхования вкладов страховым случаем признаются:

- отзыв (аннулирование) у банка лицензии Банка России на осуществле­ние банковских операций;

- введение Банком России моратория на удовлетворение требований кре­диторов банка.

Отзыв лицензии влечет существенные негативные последствия как для банка, который, по существу, перестает быть кредитной организацией, так и для его клиентов, в том числе кредиторов. Такой банк может проводить какие-либо банковские операции только в ходе процедур ликвидации либо банкротства, при­чем выплаты обычно начинаются спустя длительное время после отзыва лицен­зии, к тому же при условии, что у банка достаточно для этого денежных средств. Система же страхования вкладов позволяет выплатить страховое возмещение практически сразу после наступления страхового случая из средств Агентства как страховщика.

Мораторий как страховой случай является одной из мер Банка России в целях предупреждения банкротства банка, оказавшегося в сложном финансовом положении. Он выражается во временном приостановлении исполнения банком денежных обязательств перед клиентами, в том числе вкладчиками, а также уплаты налогов и других обязательных платежей. Благодаря этому он получает возможность использовать освободившиеся денежные средства для своего фи­нансового оздоровления и возобновления нормального функционирования в банковской сфере.

Мораторий распространяется также на обязательства перед вкладчиками. Хотя у банка в этом случае не отозвана лицензия, он лишается права выплачи­вать возмещение по вкладам до истечения срока моратория.

Конкретный размер страхового возмещения вкладчику обусловлен об­щим размером обязательств банка перед ним по вкладам, подлежащим страхова­нию. По общему правилу, страховое возмещение выплачивается в размере 100% суммы вкладов в банке, включая причисленные к вкладу проценты. Если страхо­вой случай наступил в отношении нескольких банков, в которых вкладчик имеет вклады, размер страхового возмещения исчисляется в отношении каждого банка отдельно. Вместе с тем законодатель установил верхний предел страхо­вых выплат в размере 1 млн 400 тыс. руб. Поэтому если вкладчик имеет в банке несколько вкладов на общую сумму, превышающую 1 млн 400 тыс. руб., возме­щение ему выплачивается по каждому вкладу пропорционально их размерам.

Исключение в этом вопросе регламентируют нормы ст. 12.1 Закона о стра­ховании вкладов, определяющие особенности страхования денежных средств, размещенных на счетах эскроу, открываемых для расчетов по сделкам купли - продажи недвижимого имущества. Учитывая размер производимых по таким сделкам платежей, страховое возмещение в предельном размере суммы возме­щения по обычному вкладу лишает всякого смысла саму идею страхования средств на счетах эскроу. Поэтому страховое возмещение также выплачивается в размере 100% размещенной на таком счете суммы, но не более 10 млн руб.

Исходным документом, определяющим порядок выплаты страхового возмещения, является реестр обязательств перед вкладчиками банка, в отноше­нии которого наступил страховой случай.

Реестр подтверждает привлечение банком денежных средств во вклады, которые подлежат страхованию. Банк предоставляет его в Агентство не позднее 7 дней со дня наступления страхового случая. В Реестр также включаются све­дения о вкладчиках (личные данные, реквизиты удостоверяющего их документа, номер договора банковского вклада (счета) и дата его заключения и др.), сумме и валюте вклада, а также о встречных требованиях банка ко вкладчику.

Агентство не позднее 7 дней после получения Реестра направляет в банк сообщение о месте, времени, форме и порядке приема заявлений вкладчиков о выплате возмещений по вкладам и о порядке их выплаты. Аналогичное сообще­ние Агентство направляет для публикации в "Вестник Банка России" и печатный орган по месту нахождения банка, а также в течение месяца его вкладчикам (ч. 1 ст. 12 Закона о страховании вкладов). Дополнительно в сообщение вкладчику включается информация о размере причитающегося ему страхового возмещения. Кроме того, все эти сведения вкладчик может также получить непосредственно в банке, в Агентстве или на сайте Агентства в сети Интернет.

После наступлении страхового случая вкладчик, желающий получить страховое возмещение, вправе обратиться с требованием об этом в Агентство:

- при отзыве у банка лицензии - со дня отзыва до дня завершения конкурс­ного производства;

- при введении моратория на удовлетворение требований кредиторов - до дня окончания моратория (ч. 1 ст. 10).

При обращении вкладчик представляет заявление, составленное по форме, определяемой Агентством. В нем, как и в Реестре, указываются личные данные, размер вкладов, подлежащих возмещению, а также способ, каким вкладчик же­лает получить страховое возмещение (наличными или безналичным платежом), реквизиты банковского счета, на который нужно будет перевести деньги, и др.

Одновременно вкладчик должен предъявить в Агентство документ, удо­стоверяющий личность. Конкретный вид такого документа зависит от правового статуса вкладчика (гражданин России, лицо без гражданства, иностранный граж­данин), его профессии (удостоверение личности для офицера), возраста (свиде­тельство о рождении для гражданина России, не достигшего 14 лет) и т.п. При этом вкладчик должен предъявить тот же документ, что и при заключении дого­вора банковского вклада (счета).

Выплата страхового возмещения производится в соответствии с Реестром в течение 3 рабочих дней со дня предоставления вкладчиком означенных выше документов, но не ранее 14 дней со дня наступления страхового случая. Это поз­воляет Агентству получить от банка Реестр и проверить его достоверность, а также организационно обеспечить расчеты с вкладчиками.

Выплаты страхового возмещения производятся в рублях. При этом Агентство выдает вкладчику (его представителю) справку о компенсированных вкладах и выплаченной по ним сумме. Копия справки направляется в банк вклад­чика.

Вопросы для самоконтроля

1. Дайте определение банковского вклада и назовите виды банковских вкладов.

2. Назовите основные обязанности банка по договору банковского вклада.

3. Каковы существенные условия по договору банковского вклада?

4. Охарактеризуйте необходимость системы страхования вкладов?