Понятие и виды операций на валютном рынке

Валютный рынок - это составляющая часть финансового рынка, наряду с рынком ценных бумаг и производных финансовых инструментов и денежным рынком. Кредитные организации являются участниками валютного рынка.

Среди кредитных организаций для целей валютного регулирования и ва­лютного контроля отдельно выделяются уполномоченные банки.

Уполномоченные банки - кредитные организации, созданные в соответ­ствии с законодательством РФ и имеющие право на основании лицензий Банка России осуществлять банковские операции со средствами в иностранной валюте. С 1 октября 2015 г. законодательно закреплен новый вид профессиональ­ных участников на рынке ценных бумаг - форекс-дилеры (ст. 4.1 ФЗ "О рынке ценных бумаг").

Форекс-дилеры - юридические лица, действующие на основании лицен­зии Банка России и являющиеся членом саморегулируемой организации, исклю­чительной деятельностью которых выступает деятельность по заключению от своего имени и за свой счет с физическими лицами, не являющимися индивиду­альными предпринимателями, не на организованных торгах:

а) договоров, которые являются производными финансовыми инструмен­тами, обязанность сторон по которым зависит от изменения курса соответству­ющей валюты и (или) валютных пар и условием заключения которых является предоставление форекс-дилером физическому лицу, не являющемуся индивиду­альным предпринимателем, возможности принимать на себя обязательства, раз­мер которых превышает размер предоставленного этим физическим лицом фо- рекс-дилеру обеспечения;

б) двух и более договоров, предметом которых является иностранная ва­люта или валютная пара, срок исполнения обязательств по которым совпадает, кредитор по обязательству в одном из которых является должником по анало­гичному обязательству в другом договоре и условием заключения которых явля­ется предоставление форекс-дилером физическому лицу, не являющемуся инди­видуальным предпринимателем, возможности принимать на себя обязательства, размер которых превышает размер предоставленного этим физическим лицом форекс-дилеру обеспечения.

Кредитные организации не вправе совмещать осуществление банков­ских операций, профессиональной деятельности на рынке ценных бу­маг (брокерской, дилерской, доверительного управления, депозитар­ной) с деятельностью форекс-дилеров

Резиденты и нерезиденты РФ - участники валютных отношений (Ст. 1 ФЗ от 10 декабря 2003 года № 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле"):

К резидентам следует относить следующие категории лиц:

- физические лица, являющиеся гражданами РФ, за исключением граждан РФ, постоянно проживающих в иностранном государстве не менее одного года, в том числе имеющих выданный уполномоченным государственным органом со­ответствующего иностранного государства вид на жительство, либо временно пребывающих в иностранном государстве не менее одного года на основании рабочей визы или учебной визы со сроком действия не менее одного года или на основании совокупности таких виз с общим сроком действия не менее одного года;

- постоянно проживающие в РФ на основании вида на жительство ино­странные граждане и лица без гражданства;

- юридические лица, созданные в соответствии с законодательством РФ;

- находящиеся за пределами территории РФ филиалы, представительства и иные подразделения резидентов, созданных в соответствии с законодатель­ством РФ;

- дипломатические представительства, консульские учреждения РФ и иные официальные представительства РФ, находящиеся за пределами террито­рии РФ, а также постоянные представительства РФ при межгосударственных или межправительственных организациях;

- Российская Федерация, субъекты РФ, муниципальные образования

К нерезидентам для целей валютного регулирования и контроля отно­сятся:

- любые физические лица, которые не относятся к категории резидентов;

- юридические лица, созданные в соответствии с законодательством ино­странных государств и имеющих местонахождение за пределами территории РФ;

- организации, не являющиеся юридическими лицами, созданные в соот­ветствии с законодательством иностранных государств и имеющие местонахож­дение за пределами территории РФ;

- аккредитованные в РФ дипломатические представительства, консуль­ские учреждения иностранных государств и постоянные представительства ука­занных государств при межгосударственных или межправительственных орга­низациях;

- межгосударственные и межправительственные организации, их фили­алы и постоянные представительства в РФ;

- находящиеся на территории РФ филиалы, постоянные представитель­ства и другие обособленные или самостоятельные структурные подразделения нерезидентов, созданных в соответствии с законодательством иностранных гос­ударств и имеющих местонахождение за пределами РФ;

- иные лица, которые не отнесены к резидентам РФ.

Органы валютного регулирования и валютного контроля - участники валютных отношений:

- Банк России,

- Правительство РФ.

При этом Банк России также является органом валютного контроля сов­местно с Федеральной таможенной службой и Федеральной налоговой службой.

Агенты валютного регулирования и валютного контроля:

- уполномоченные банки;

- не являющиеся уполномоченными банками профессиональные участ­ники рынка ценных бумаг;

- государственная корпорация "Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)";

- Федеральная таможенная служба;

- Федеральная налоговая служба.

Субъекты валютных отношений имеют законодательно закрепленный круг прав и обязанностей в рамках валютных отношений (ст. 14 Федерального закона от 10.12.2003 N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле").

Предмет валютных операций - валюта РФ, иностранная валюта, внешние и внутренние ценные бумаги.

Валюта РФ - денежные знаки в виде банкнот и монеты Банка России, находящиеся в обращении в качестве законного средства наличного платежа на территории РФ, а также изымаемые либо изъятые из обращения, но подлежащие обмену указанные денежные знаки, а также средства на банковских счетах и в банковских вкладах (п. 1 ч. 1 ст. 1 ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле").

Иностранная валюта - денежные знаки в виде банкнот, казначейских би­летов, монеты, находящиеся в обращении и являющиеся законным средством наличного платежа на территории соответствующего иностранного государства (группы иностранных государств), а также изымаемые либо изъятые из обраще­ния, но подлежащие обмену указанные денежные знаки и средства на банков­ских счетах и в банковских вкладах в денежных единицах иностранных госу­дарств и международных денежных или расчетных единицах (п. 2 ч. 1 ст. 1 ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле").

Внутренние ценные бумаги - эмиссионные ценные бумаги, номинальная стоимость которых указана в валюте РФ и выпуск которых зарегистрирован в РФ, и иные ценные бумаги, удостоверяющие право на получение валюты РФ, выпущенные на территории РФ (п.

Внешние ценные бумаги - любые ценные бумаги, не относящиеся к внут­ренним ценным бумагам.

Валютные ценности - иностранная валюта и внешние ценные бумаги.

Валютные операции (п. 9 ч. 1 ст. 1 ФЗ "О валютном регулировании и ва­лютном контроле"):

а) приобретение резидентом у резидента и отчуждение резидентом в пользу резидента валютных ценностей на законных основаниях, а также исполь­зование валютных ценностей в качестве средства платежа;

б) приобретение резидентом у нерезидента либо нерезидентом у резидента и отчуждение резидентом в пользу нерезидента, либо нерезидентом в пользу ре­зидента валютных ценностей, валюты РФ и внутренних ценных бумаг на закон­ных основаниях, а также использование валютных ценностей, валюты РФ и внут­ренних ценных бумаг в качестве средства платежа;

в) приобретение нерезидентом у нерезидента и отчуждение нерезидентом в пользу нерезидента валютных ценностей, валюты РФ и внутренних ценных бу­маг на законных основаниях, а также использование валютных ценностей, ва­люты РФ и внутренних ценных бумаг в качестве средства платежа;

г) ввоз в Российскую Федерацию и вывоз из РФ валютных ценностей, ва­люты РФ и внутренних ценных бумаг;

д) перевод иностранной валюты, валюты РФ, внутренних и внешних цен­ных бумаг со счета, открытого за пределами территории РФ, на счет того же лица, открытый на территории РФ, и со счета, открытого на территории РФ, на счет того же лица, открытый за пределами территории РФ;

е) перевод нерезидентом валюты РФ, внутренних и внешних ценных бумаг со счета (с раздела счета), открытого на территории РФ, на счет (раздел счета) того же лица, открытый на территории РФ;

ж) перевод валюты РФ со счета резидента, открытого за пределами терри­тории РФ, на счет другого резидента, открытый на территории РФ, и со счета резидента, открытого на территории РФ, на счет другого резидента, открытый за пределами территории РФ;

з) перевод валюты РФ со счета резидента, открытого за пределами терри­тории РФ, на счет другого резидента, открытый за пределами территории РФ;

и) перевод валюты РФ со счета резидента, открытого за пределами терри­тории РФ, на счет того же резидента, открытый за пределами территории РФ.

В рамках валютных операций кредитные организации могут выступать как хозяйствующий субъект и как агент валютного контроля.

2.