<<
>>

§ 2. Ситуационные и практические задачи по финансированию капитальных вложений

Задача 9.1. Определение объема, общей экономической эффективности и сроков окупаемости капитальных вложений

Цель данной ситуационной задачи — усвоить методы и приобрести необходимые навыки расчета объема капитальных вложений, определения общей экономической эффективности капитальных вложений и сроков их окупаемости при строительстве предприятий розничной торговли.

Областной потребсоюз в соответствии с решением съезда представителей потребительских обществ намечает выделение денежных средств из централизованного фонда финансирования капитальных вложений районным потребительским обществам (райпо) на строительство торговой сети в районах.

При разработке плана капитальных вложений на предстоящий период областной потребсоюз запросил у райпо план- заявку на капитальные вложения в новое строительство предприятий розничной торговли. План-заявка должна быть представлена с расчетами объема капитальных вложений, общей экономической эффективности капитальных вложений и сроков их окупаемости.

В соответствии со схемой перспективного развития и размещения предприятий розничной кооперативной торговли в районе правление райпо решило включить в план-заявку на капитальные вложения сумму, необходимую для строительства пяти магазинов, в том числе:

универмага торговой площадью 2150 кв. м;

двух магазинов типа “универсам” торговой площадью 250 и 400 кв. м;

магазина по торговле технически сложными товарами “Техника” торговой площадью 400 кв. м;

магазина по торговле товарами повседневного спроса торговой площадью 150 кв. м.

У райпо возникла ситуация: необходимость в обосновании суммы капитальных вложений на строительство предприятий розничной торговли и расчете общей (абсолютной) экономической эффективности капитальных вложений и сроков их окупаемости.

Перед финансистом райпо правление поставило задачу: определить общую сумму капитальных вложений на новое строительство розничных предприятий, рассчитать экономическую эффективность и сроки окупаемости капитальных вложений на строительство предприятий розничной торговли.

Требуется решить эту ситуационную задачу, используя нижеприведенные исходные данные и методические рекомендации.

Исходные данные

Исходными данными для решения ситуационной задачи являются: схема перспективного развития и размещения предприятий розничной торговли в районе (табл. 9.1), прогнозные показатели товарооборота и рентабельности намечаемых к строительству предприятий (табл. 9.2), нормативы удельных капитальных вложений на новое строительство предприятий торговли (табл. 9.3), нормативные коэффициенты общей (абсолютной) экономической эффективности капитальных вложений в торговле (табл. 9.4).

Таблица 9.1

Схема перспективного развития и размещения предприятий розничной кооперативной торговли в районе

п/п

Наименование

предприятий

Торговая площадь, кв. м Пункты

размещения

предприятий

Приме

чание

1 Универмаг 2150 Районный центр пос. Долгопрудный
2 Универсам 400 Районный центр пос. Долгопрудный
3 Универсам 250 Пос. Ивантеевка
4 Магазин «Техника» 400 Пос. Правда
5 Магазин «Товары

повседневного

спроса»

150 Пос. Дружба

Прогнозные показатели объема розничного товарооборота и уровня рентабельности предприятий розничной торговли, намечаемых к строительству

п/п

Типы и торговая площадь предприятий Годовой объем розничного товарооборота, млн руб. (расчет) Расчетный уровень рентабельности, % к товарообороту
1 Универмаг, 2150 кв. м 102,79 2,4
2 Универсам, 400 кв.
м
21,34 2,1
3 Универсам, 250 кв. м 13,00 1,8
4 Магазин «Техника», 400 кв. м 18,8 2,9
5 Магазин «Товары повседневного спроса», 150 кв. м 2,5 5,0

Таблица 9.3

Нормативы удельных капитальных вложений в новое строительство предприятий розничной торговли потребительской кооперации

п/п

Типы и торговая площадь

Нормативы удельных капитальных вложений на 1 кв. м торговой площади, руб.

предприятий всего в том числе строительно-монтажные работы
1 Универмаги, кв. м: 1000 4590 2290
1650 4210 2180
2150 и более 3650 1920
2 Универсамы, кв. м: 250 5740 2600
400 5600 2400
650 5490 2390
3 Магазины «Техника» 400 кв. м 4340 2210
4 Магазины «Товары повсе 4330 2190
дневного спроса», 150 кв. м

Нормативы общей (абсолютной) экономической эффективности капитальных вложений и сроков окупаемости капитальных вложений в новое строительство предприятий розничной кооперативной

торговли

Нормативный

п/п

Типы и торговая площадь предприятий коэффициент общей (абсолютной) экономической эффективности капитальных вложений срок окупаемости капитальных вложений, годы
1 Универмаги, кв.
м: 1000
0,15 6,7
1650 0,20 5,0
2150 и более 0,30 3.3
2 Универсамы, кв. м: 250 0,15 6,7
400 0,20 5,0
650 и более 0,25 4,0
3 Магазины «Техника», 400 кв. м 0,30 3,3
4 Магазины «Товары повседневного спроса», 150 кв. м 0,20 - 5,0

Примечание. Нормативный коэффициент общей (абсолютной) экономической эффективности капитальных вложений для торговли в целом установлен на уровне 0,25. Исходя из этого нормативного коэффициента эффективности нормативный срок окупаемости капитальных вложений для торговли составляет 4 года.

- Методические рекомендации

Решать задачу рекомендуется в три этапа. На первом этапе следует определить объем намеченных капитальных вложений в строительство предприятий розничной торговли, на втором — определить объем прибыли от торговой деятельности намеченных к строительству предприятий. На третьем рассчитать общую (абсолютную) экономическую эффектом ность капитальных вложений и сроки их окупаемости.

Объемы капитальных вложений, направляемых на новое строительство, определяются как произведение расчетной мощности предприятий торговли (в кв. метрах торговой площади) на соответствующий норматив удельных капитальных вложений.

Расчет проводится по формуле

К = М-Н ,

К*

где К — объем капитальных вложений, руб.;

М — мощность предприятий розничной торговли, кв. м торговой площади;

Нк— норматив удельных капитальных вложений, руб.

Расчет объема капитальных вложений на новое строительство предприятий розничной торговли                 райпо              на              200              гг.

Расчеты целесообразно выполнять в таблице (табл. 9.5).

Таблица 9.5

Мощность Норматив Объем ка
JV® предприятий, удельных питальных
п/п Типы предприятий кв. м капитальных вложений, тыс. руб. вложении, тыс. руб.
1 Универмаг
2 Универсам
3 Универсам
4 Магазин «Техника»
5 Магазин «Товары повседневного спроса» Итого:

Объем прибыли (второй этап расчетов) определяется как произведение расчетного объема годового розничного товарооборота на расчетный норматив рентабельности.

Расчет проводится по формуле

П = ТО • Р ,

у’

где П — годовая прибыль по торговой деятельности, руб.; ТО — расчетный объем розничного товарооборота, руб. в

год;

Ру — плановый уровень рентабельности, % к товарообороту.

Расчет годового объема прибыли по предприятиям розничной торговли, намеченным к новому строительству

Расчет рекомендуется выполнить в таблице (табл. 9.6).

Таблица 9.6

Мощность Г одовой Уровень Расчетная
JV» предприя розничный рентабель годовая
п/п предприятий тии, кв. м товарооборот, тыс. руб. ности, % к товарообороту сумма прибыли, тыс. руб.
1 Универмаг
2 Универсам
3 Универсам
4 Магазина

«Техника»

5 Магазин «Т овары повседневного спроса»

Итого:

На третьем этапе определяется общая экономическая эффективность и сроки окупаемости капитальных вложений.

Общая (абсолютная) экономическая эффективность капитальных вложений по вновь строящимся предприятиям (стройкам, объектам), а также по отдельным мероприятиям определяется отношением прибыли к капитальным вложениям. Расчеты проводятся по формуле

Экп= п/к,

где Экп — коэффициент общей экономической эффективности капитальных вложений;

П — годовая сумма прибыли, руб.;

К — капитальные вложения, руб.

Для расчетов общей экономической эффективности капитальных вложений применяется также показатель срока их окупаемости.

Срок окупаемости капитальных вложений рассчитывается по формуле

т =к/п,

где Ткп— срок окупаемости капитальных вложений, определяемый по отдельным предприятиям, стройкам и объектам, годы.

Полученные в результате расчетов показатели общей экономической эффективности капитальных вложений и сроков их окупаемости сравнивают с нормативными и аналогичными показателями за предшествующий период, а также с показателями эффективности на передовых предприятиях отрасли. Капитальные вложения признаются экономически эффективными, если полученные показатели их общей эффективности не ниже нормативов и отчетных показателей за предшествующий период.

В настоящее время разрабатывается новая редакция методики определения эффективности инвестиций. Критерием определения эффективности инвестиций в новой методике остается прибыль.

Расчет общей экономической эффективности капитальных вложений и сроков их окупаемости можно выполнить в таблице (табл. 9.7).

Таблица 9.7

Объем

Г одовая сумма

Расчетный

Нормативный

Типы предприятий розничной торговли капи

тальных

коэффициент эконо срок коэффи срок
п/п и их торговая площадь вложений, тыс. руб. были, тыс. руб. мической

эффективно

сти

окупае

мости,

годы

циент

эффекти

вности

окупае

мости

1 Универмаг, 2150 кв. м
2 Универсам, 400 кв. м
3 Универсам, 250 кв. м
4 Магазин «Техника», 400 кв. м
5 Магазин «Товары повседневного спроса», 150 кв. м Итого:

Расчет общей (абсолютной) экономической эффективности капитальных вложений и сроков их окупаемости в                райпо

На заключительном этапе работы рекомендуется составить план-заявку на капитальные вложения, написать выводы по результатам расчетов общей экономической эффективности капитальных вложений и сроков их окупаемости.

Задача 9.2. Определение сравнительной экономической эффективности капитальных вложений при выборе проекта нового строительства

Расчеты сравнительной экономической эффективности капитальных вложений применяются при сопоставлении различных вариантов хозяйственных или технических решений, размещения предприятий, внедрения новых видов техники, строительства новых или реконструкции действующих предприятий. В качестве вариантов рассматриваются либо различные проектные решения одной и той же задачи, либо разработанный проект (проекты) и лучший осуществленный проект аналогичного предприятия (сооружения), либо несколько разработанных проектов с различными решениями.

Цель настоящей ситуационной задачи — усвоить методы и приобрести необходимые навыки определения сравнительной экономической эффективности капитальных вложений при выборе проекта предприятия для нового строительства.

Описание ситуации и постановка задачи

Правление районного потребительского общества (райпо) приняло решение о строительстве магазина “Продукты” на 150 кв. м торговой площади и магазина “Промышленные товары” на 250 кв. м торговой площади за счет собственных средств.

Новое строительство магазинов будет осуществляться в поселке, являющемся районным центром.

Для того чтобы эти объекты строительства включить в план капитальных вложений и титульный список, необходимо вначале выбрать наиболее экономические проекты и утвердить проектно-сметную документацию в установленном порядке.

В связи с этим правление райпо поручило специалисту- финансисту произвести расчеты сравнительной эффективности капитальных вложений и выбрать намеченные к строительству экономичные проекты магазинов.

Таким образом, перед финансистом райпо поставлена задача — изучить типовые проекты магазинов, произвести расчет сравнительной экономической эффективности, выбрать для строительства наиболее экономичные проекты магазинов и рассчитать эффективность.

Требуется решить эту задачу, используя нижеприведенные исходные данные и методические указания, и по результатам расчетов составить служебную записку для правления райпо.

Исходные данные для решения финансовой ситуации Исходными данными для решения ситуационной задачи являются паспорта типовых и экспериментальных проектов магазинов, помещенные в каталогах типовых проектов, изданных проектными институтами Центросоюзпроект, Гипро- торг, Гипросельстрой.

Основные показатели типовых проектов магазинов по данным паспортов проектов приведены в табл. 9.8. Эти показатели требуется уточнить по данным каталога типовых проектов последнего года издания.

Нормативный коэффициент экономической эффективности капитальных вложений для отрасли “Торговля” установлен на уровне 0,25.

Таблица 9.8

Основные показатели типовых проектов магазинов (по данным паспортов проектов, помещенных в каталогах)

Типы предприятий

Показатели проектов по вариантам, разработанным институтом

Центр о- союзпроекг (1) Гипро-

торг

(2)

Гипро

сельстрой

(3)

1 2 3 4
Магазин «Продукты»
Торговая площадь, кв. м 150 150 150
Общая рабочая площадь, кв. м 437 430 430
Общий строительный объем здания, куб. м 1746 1720 1720
Общая сметная стоимость строительства, 950 930 920
тыс. руб.
В том числе:
строительно-монтажные работы, тыс. руб. 400 390 390
Годовые текущие затраты
(издержки обращения), тыс. руб. 300 320 330
Магазин «Промышленные товары»
Торговая площадь, кв. м 250 250 250
Общая рабочая площадь, кв. м 527 520 510

1 2 3 4
Общий строительный объем здания, куб. м 2450 2392 2386
Общая сметная стоимость строительства, 1250 1100 1100
тыс. руб.

В том числе:

строительно-монтажные работы, тыс. руб. 525 462 473
оборудование, тыс. руб. 350 320 290
Годовые текущие затраты (издержки
обращения), тыс. руб. 350 320 330

Методические рекомендации

Сравнительная экономическая эффективность капитальных вложений рассматривается при сопоставлении нескольких вариантов проектов (в данном случае три варианта каждого проекта). Показателем сравнительной экономической эффективности капитальных вложений является минимум приведенных затрат.

Приведенные затраты по каждому варианту представляют собой сумму текущих затрат (издержек обращения и капитальных вложений, приведенных к одинаковой размерности в соответствии с нормативом эффективности).

Сравнительная экономическая эффективность рассчитывается по следующей формуле:

С. + Ен х К. = минимум, где К — капитальные вложения по каждому варианту, тыс.

руб-;

С. — текущие затраты (издержки) по тому же варианту, тыс. руб.;

Ен— нормативный коэффициент эффективности капитальных вложений.

По этой формуле требуется рассчитать приведенные затраты по каждому проекту в отдельности, вначале по про-

ектам магазинов “Продукты”, затем — проектам магазинов “Промышленные товары”.

На основе расчетов определить лучший проект магазинов “Продукты” и магазинов “Промышленные товары”.

Наиболее экономичным считается тот вариант, у которого сумма приведенных затрат меньше, чем у других.

Вместе с тем требуется определить, насколько выбранный вариант эффективнее по сравнению с другим вариантом и за какой срок окупятся дополнительные капитальные вложения по проекту, выбранному для строительства.

Сроки окупаемости дополнительных капитальных вложений определяются по формуле

где Тд — срок окупаемости дополнительных капитальных вложений, годы;

Кд — дополнительные капитальные вложения, тыс. руб.; Cj-C2 — разница в затратах на капитальные вложения по вариантам проектов.

Расчет сравнительной экономической эффективности при выборе экономичного проекта магазина, производится по следующей форме:

п/п

Наименование

показателей

Текущие затраты (издержки) Q, тыс. руб. Норма

тивный

коэффи

циент,

Е„

Капитальные затраты на строительство К,-, тыс. руб. Приведенные затраты С; + E„K? Коэффициент окупаемости кап. затрат

к,

Сі

1 Проект

Центросоюзпроекта

2 Проект Гипроторга
3 Проект

Гипросель строя

Служебная записка правлению райпо.

Задача 9.3. Оформление финансирования капитальных вложений за счет собственных средств инвестора

Капитальные вложения в зависимости от порядка их планирования и источников финансирования делятся на централизованные и нецентрализованные.

Финансирование государственных централизованных капитальных вложений осуществляется за счет средств, предусмотренных в федеральном бюджете и бюджетах республик — субъектов Федерации. Финансирование централизованных капитальных вложений определено Постановлением правительства РФ от 11 ноября 2001 г. № 714 “Об утверждении положения о формировании перечня строек и объектов для федеральных государственных нужд и их финансировании за счет средств федерального бюджета”.

К нецентрализованным относятся капитальные вложения, осуществляемые предприятиями и организациями всех форм собственности.

Финансирование нецентрализованных капитальных вложений осуществляется за счет средств предприятий и организаций — инвесторов. Это могут быть как собственные средства предприятий и организаций, так и привлеченные.

Настоящая задача предусматривает документальное оформление финансирования капитальных вложений за счет собственных средств инвестора.

Требуется оформить от юридического лица необходимые документы на финансирование капитальных вложений, в том числе:

Подготовить проект договора с коммерческим банком о финансировании капитальных вложений за счет собственных средств инвестора (предприятия-заказчика) на основе нижеприведенных данных.

Объектом финансирования является строительство магазина типа “Универмаг” торговой площадью 2150 кв. м по проекту 85-30, разработанному институтом Центросоюзпроект.

Сметная стоимость строительства 7850 тыс. руб. Ее можно предусмотреть в текущих ценах с учетом коэффициента удорожания строительства. Строительно-монтажные работы составляют 42,9% общей сметной стоимости объекта.

Другие данные, необходимые для оформления договора, определить самостоятельно с учетом нормативных документов.

Подготовить следующие документы, необходимые для представления в коммерческий банк при заключении договора о финансировании капитальных вложений:

план капитальных вложений (форма № 7);

план финансирования капитальных вложений (форма № 5);

титульный список (форма № 1).

Для составления проекта договора о финансировании капитальных вложений за счет собственных средств инвестора (заказчика) следует использовать приведенную ниже форму договора, предварительно сверив его с требованиям Гражданского кодекса РФ.

Документы, необходимые для представления в банк при оформлении договора, также требуется подготовить на формах, приведенных ниже.

Договор о финансировании капитальных вложений за счет собственных (привлеченных) средств заказчика

г.              “              ”              200_г.

Коммерческий банк “              ”,

именуемый в дальнейшем Банк, в лице

действующего на основании устава, с одной стороны, и

заказчик

в дальнейшем именуемый Клиент, в лице

действующего на основании

с другой стороны, заключили настоящий договор о нижеследующем.

Предмет договора

Банк обязуется финансировать по поручению Клиента за счет предоставляемых им средств на капитальные вложения объект, указанный в п. 2 настоящего договора.

Объектом финансирования является

(строительство,

реконструкция, техперевооружение, капитальный ремонт)

Характеристика объектов финансирования:

Местонахождение объекта финансирования

Отрасль

Проектная мощность __

Генподрядчик

(наименование, вышестоящая организация, адрес, платежные реквизиты)

Субподрядчики

(наименование, вышестоящая организация, адрес, платежные реквизиты)

Организация, комплектующая оборудование

(наименование, вышестоящая организация, адрес, платежные реквизиты)

Ведущая проектная организация

Общая сметная стоимость

в том числе строительно-монтажные работы

Сроки строительства              200_г.              200              г.

Продолжительность строительства              мес.

Продолжительность строительства определена на основании проекта организации строительства в составе проекта, утвержденного (переутвержденного)              200_г.,              распре

делением по годам.

Ввод в действие по годам строительства (техперевооружения и т. п.)

Источником финансирования являются следующие средства:

Порядок мобилизации средств инвестора для финансирования капитальных вложений

Клиент обязуется своевременно и в полном объеме перечислять на счет финансирования средства, необходимые для финансирования капитальных вложений.

За весь период строительства на счет финансирования должно быть перечислено \'

(сумма)

в том числе по годам: 200 г.

(сумма)

200 г.              ;              ____

(сумма)

Предназначенные для финансирования капитальных вложений

средств уже накоплены Клиентом и находятся на сего счете №

в

(наименование банка, его реквизиты)

Суммы средств, предназначенные для финансирования капитальных вложений, перечисляются Клиентом на счет финансирования поквартально в размерах, установленных планом финансирования капитальных вложений на соответствующий год, который представляется в банк не позднее предшествующего года              .

(срок)

Клиент обязуется переводить на счет финансирования капитальных вложений не реже одного раза в месяц (не позднее

предшествующего месяца) сумму в размере 1/3 квартального плана, предусмотренного планом финансирования.

В случае временного отсутствия у Клиента средств для их перевода на счет финансирования в срОки, установленные настоящим договором, Банк вправе предоставить ему кредит на условиях, определяемых кредитным договором.

Порядок открытия счета финансирования и финансирования капитальных вложений

Финансирование капитальных вложений осуществляется Банком со счета финансирования капитальных вложений №

который открывается не позднее              дней              после              под

писания настоящего договора.

Счет финансирования предназначен для учета затрат Клиента по финансированию капитальных вложений. Средства, находящиеся на счете финансирования капитальных вложений,

(могут, не могут быть) направлены на финансирование основной деятельности Клиента, а средства, находящиеся на расчетном счете,              на финансиро

вание капитальных, вложений по специальному указанию Клиента и под его ответственность.

Для открытия счета финансирования капитальных вложений Клиент представил следующие документы, являющиеся приложением к настоящему договору, которые Банком проверены и приняты:

.

.

Клиент обязуется на каждый год, следующий за годом открытия финансирования, не позднее   предшествующего года, предста-

(дата)

вить Банку следующие документы, необходимые для продолжения финансирования инвестиционной деятельности:

.              ¦

.

В процессе финансирования капитальных вложений Банк обязуется предоставить Клиенту комплекс услуг по расчетному обслуживанию. Финансирование основной деятельности Клиента за счет средств, находящихся на счете финансирования, не может осуществляться, в случае если источниками финансирования являются кредит, имеющий целевое назначение, и бюджетные средства. В остальных случаях возможно усмотрение сторон.

Порядок и формы расчетов за выполненные работы, поставленные товарно-материальные ценности и оказанные услуги, имеющие отношение к инвестиционной деятельности, определяются законодательством и соответствующими договорами, заключенными Клиентом с подрядчиками, поставщиками, проектными организациями и т. п., с которыми Банк ознакомлен и которым обязуется руководствоваться.

Клиент имеет право давать Банку поручение о перечислении соответствующих сумм непосредственно на счета субподрядчиков.

Права и обязанности сторон в процессе осуществления операций по счету финансирования капитальных вложений

Банк обязуется:

Выполнять поручения Клиента о перечислении денежных сумм со счета финансирования на другие счета, принадлежащие Клиенту, или счета третьих лиц (подрядчиков, субподрядчиков, поставщиков и т. п.) и о зачислении на счет денежных сумм.

Другие услуги, не относящиеся непосредственно к расчетному обслуживанию инвестиционного процесса, являющемуся предметом настоящего договора (кредитование, банковская гарантия, факторинг и т. п.), предоставляются Банком на основании отдельных договоров.

Своевременно и правильно проводить расчетные операции по поручению Клиента в строгом соответствии с законодательством. Списание денег со счета Клиента осуществляется только по его

поручению или с его согласия. Безакцептное и бесспорное списание средств со счета Клиента осуществляется Банком только в случаях, специально предусмотренных законодательством и договорами Клиента.

Обеспечить Клиента бланками расчетных документов, необходимых для проведения расчетов со счета финансирования, за исключением бланков платежных требований, платежных поручений, заявлений об отказе от акцепта, аккредитованных заявлений.

Выдать Клиенту или третьим лицам по указанию Клиента справки о наличии у него счета финансирования, о размере остатка средств на счете и проведенных операциях.

Банк гарантирует тайну операций по счету финансирования капитальных вложений и любой другой конфиденциальной информации о делах Клиента и третьих лиц, которая стала известна Банку в связи с открытием и осуществлением финансирования. Без согласия Клиента справки третьим лицам по указанному вопросу могут быть предоставлены только в случаях, специально предусмотренных законодательством.

Консультировать Клиента по вопросам законодательства о финансировании и расчетах, банковской техники, правил документооборота и другим вопросам, имеющим непосредственное отношение к финансированию капитальных вложений.

Обеспечить сохранность вверенных ему денежных средств. При явной подложности расчетных документов Банк обязан отказать в совершении операций.

В случае утери расчетных документов в процессе их пересылки Банком через предприятия и организации связи, по телетайпу или другим способом, а также по вине банка третьего лица осуществлять по своей инициативе поиск потерянных документов или обеспечить сбор необходимых доказательств для защиты интересов Клиента.

Банк имеет право отказать в совершении расчетных операций при наличии фактов, свидетельствующих о нарушении Клиентом действующего законодательства, в том числе банковских правил, правового режима счета финансирования, а также техники оформления расчетных документов и сроков их представления в Банк; условий настоящего договора.

Клиент обязуется:

Рассчитываться по своим обязательствам в безналичном порядке путем совершения операций по счету финансирования.

Выполнять требования инструкций, правил и других нормативных актов по вопросам совершения операций по счету финансирования.

Оплачивать стоимость услуг Банка по финансированию капитальных вложений.

Клиент имеет право:

Самостоятельно распоряжаться денежными средствами, находящимися на счете финансирования, в пределах, установленных законодательством и настоящим договором.

Давать Банку поручения по расчетному обслуживанию инвестиционной деятельности, делать запросы по инкассо, требовать отчета о выполнении поручений.

Контроль банка за ходом строительства объекта финансирования

По просьбе Клиента, от его имени и за его счет Банк обязуется проводить различные мероприятия по контролю за использованием средств, направленных на финансирование капитальных вложений, за деятельностью подрядных организаций по осуществлению строительства, не вмешиваясь в оперативно-хозяйственную деятельность подрядчика, в том числе по заданию Клиента проводить экспертизу проектно-сметной документации с целью определить ее соответствие современному научно-техническому уровню, осуществлять контрольные обмеры выполненных строительно-монтажных работ, проверять качество выполнения работ и т. п.

Условия предоставления указанных услуг Банка, в том числе размер и порядок их оплаты, определяются на основании отдельных договоров.

Оплата услуг банка по финансированию капитальных вложений

Вознаграждение, следуемое Банку за расчетное обслуживание инвестиционной деятельности Клиента, устанавливается в зависимости от среднемесячного количества операций по счету финансирования капитальных вложений в квартал по следующей шкале:

до              операций              руб.              00              коп.

в месяц

от                до              операций              руб.              00              коп.              в

месяц

свыше              операций              _руб.              00              коп.              в

месяц

Плата за расчетное обслуживание рассчитывается ежеквартально.

Не позднее               числа              первого              месяца              текущего              квартала

Клиент обязан перечислять Банку сумму              руб.              00              коп.,

исходя из              руб.              в месяц,

которая представляет собой

(предельную, предполагаемую) стоимость расчетного обслуживания.

По окончании квартала Банк обязан подсчитать фактическую стоимость расчетного обслуживания в соответствии со шкалой, приведенной в п. 23 настоящего договора.

Если фактическая стоимость расчетного обслуживания окажется больше уплаченной Клиентом суммы, разница должна быть перечислена Банку вместе с очередным платежом за расчетное обслуживание.

Основанием для платежа является расчет вознаграждения за обслуживание, представленный Банком.

Клиент предоставляет Банку право списать с его счета финансирования сумму вознаграждения за расчетное обслуживание (как сумму предварительного, так и окончательного платежа за квартал) в безакцептном порядке при просрочке платежа свыше              дней.

Помимо суммы, указанной в пунктах 23 и 24 настоящего договора, Клиент обязан уплатить Банку:

              руб.              00              коп.              за              открытие,              закрытие              и              переоформление счета финансирования;

              руб.              00              коп.              за              выдачу              каждой              чековой

книжки.

Оплата осуществляется Клиентом платежным поручением, которое представляется в Банк одновременно с заявлением о необходимости провести соответствующие операции или выдать чековую книжку.

В случае закрытия счета финансирования в качестве санкции за нарушение Клиентом условий настоящего договора услуги Банка по закрытию счета финансирования не оплачиваются.

Ответственность сторон

За несвоевременное (позднее следующего дня после получения соответствующего документа) или неправильное списание средств со счета финансирования, а также за несвоевременное или неправильное зачисление Банком сумм, причитающихся владельцу счета, Банк уплачивает в пользу Клиента штраф в размере 0,5% несвоевременно или неправильно зачисленной (списанной) суммы за каждый день задержки.

За нарушение обязательства, установленного вторым абзацем п. 25 настоящего договора, Банк уплачивает Клиенту пеню в размере 0,04% суммы просроченного платежа за каждый день просрочки.

За несвоевременную оплату услуг Банка (п. 23—25) Клиент уплачивает Банку пеню в размере 0,04% суммы просроченного платежа за каждый день просрочки.

За неуведомление Банка в течение 10 дней после получения выписки об ошибочно зачисленных на счет Клиента суммах Клиент уплачивает Банку за каждый день просрочки штраф в размере 0,5% неправильно зачисленной на его счет не принадлежащей ему суммы.

В случае нарушения Клиентом сроков перечисления средств на счет финансирования капитальных вложений (п. 9) Банк имеет право закрыть это счет или временно приостановить финансирование капитальных вложений по истечении

(срок)

после начала просрочки.

В случае нарушения сроков представления Банку документов, указанных в пунктах 8 и 14 настоящего договора, либо представления документов, содержащих недостоверную или неполную информацию, Банк имеет право закрыть счет финансирования или временно приостановить финансирование капитальных вложений.

Срок действия договора, порядок его досрочного расторжения и порядок закрытия счета финансирования

Срок действия договора с              |              по

Клиент вправе в одностороннем порядке расторгнуть настоящий договор, предупредив Банк за

(срок)

Договор может быть досрочно расторгнут Банком в одностороннем порядке путем закрытия счета финансирования капитальных вложений в качестве санкции за нарушение обязательств Клиентом в случаях, предусмотренных п. 31 и 32 договора.

В случаях досрочного расторжения договора сумма, предварительно уплаченная Клиентом за расчетное обслуживание инвестиционной деятельности, подлежит возврату с зачетом суммы, следуемой Банку за фактически проведенное расчетное обслуживание. Остаток средств, находящихся на счете, в случае досрочного расторжения договора или невозобновления его на новый срок, перечисляется Банком на другой счет по поручению Клиента.

Срок договора может быть продлен по соглашению сторон, в том числе в случае нарушения срока ввода объекта в эксплуатацию.

38. Настоящий договор составлен в двух экземлярах, по одному для каждой стороны.

Юридические адреса и платежные реквизиты сторон

Банк:              Клиент

Представитель              Представитель

коммерческого банка              организации-клиента

Форма № 7

Организация                  конторе,

Управление, трест, объединение (отделение банка)

(адрес банка) План капитальных вложений 200 г.

Статья

расхода

Капитальные вложения, тыс. руб.

Ввод в действие основных фондов и производственных мощностей

всего из них строительно-монтажные работы срок сметная стоимость, тыс. руб. мощность

Всего

В том числе: (наименование строек)

•і.

.              ж

.

Руководитель организации

М. П.

162

4.

Форма № 5

отделение банка

II              Я

(адрес банка)

План финансирования капитальных вложений на 200 _ г. по организациям

Наименование организации

Наименование строительства

(тыс. руб.)

Источники финансирования

строк

Действующий план на 200 г. Приме

чание

Средства централизованного фонда финансирования капитальных вложений 001
Ассигнования от бюджета 002
Средства, внесенные на месте инвестором (амортизационные отчисления) 003
Прибыль 004
Мобилизация внутренних ресурсов (мобилизация (+), иммобилизация (—) 005
Фонд развития организации 006
Экономия от снижения себестоимости строительно-монтажных работ и плановые накопления при осуществлении работ хозяйственным способом 007
Кредиты банка 008
Прочие источники 009
Общая сумма средств, направленных на капитальные вложения 010

М. П.

(должность, подпись)

              •                 Представляется              ежегодно

(наименование организации)              финансирующему

учреждению Госбанка Утверждаю:

(должность, подпись, дата, печать) Титульный список на 200 _ г.

Наименование объектов и затрат

Год я месяц начала строительства

Сметная

стоимость

Остаток сметной стоимости на начало года

План капитальных вложений

Ввод в действие мощностей и основных фондов

всего в том числе строи- тельно- мон- таж- ных работ всего в том числе строи- тельно- монтаж- ных работ всего в том. числе строи- тельно- монтаж- ных работ вводимые в действие мощности (наименование) единица измерения ко

личе

ство

сметная стоимость вводимых в действие основных фондов срок ввода в действие
Объекты, строительство которых предусматривается в текущем ГОДУ
1.
2.
ИТОГО:
Объекты, включенные в сметно-финансовые расчеты, строительство которых в текущем году не предусматривается
1.
2.
В том числе начатые и не законченные строительством
ВСЕГО

Из общего объема строительно-монтажных работ предусмотрено

планом выполнение подрядным способом на              тыс.              руб.

Заказчик              Согласовано:

Генеральный подрядчик

<< | >>
Источник: Нешитой А. С.. Финансовый практикум. — 6-е изд., перераб. и доп. — М.; Издательско-торговая корпорация «Дашков и К°»,2006. — 192 с.. 2006

Еще по теме § 2. Ситуационные и практические задачи по финансированию капитальных вложений:

- Авторское право - Аграрное право - Адвокатура - Административное право - Административный процесс - Антимонопольно-конкурентное право - Арбитражный (хозяйственный) процесс - Аудит - Банковская система - Банковское право - Бизнес - Бухгалтерский учет - Вещное право - Государственное право и управление - Гражданское право и процесс - Денежное обращение, финансы и кредит - Деньги - Дипломатическое и консульское право - Договорное право - Жилищное право - Земельное право - Избирательное право - Инвестиционное право - Информационное право - Исполнительное производство - История - История государства и права - История политических и правовых учений - Конкурсное право - Конституционное право - Корпоративное право - Криминалистика - Криминология - Маркетинг - Медицинское право - Международное право - Менеджмент - Муниципальное право - Налоговое право - Наследственное право - Нотариат - Обязательственное право - Оперативно-розыскная деятельность - Права человека - Право зарубежных стран - Право социального обеспечения - Правоведение - Правоохранительная деятельность - Предпринимательское право - Семейное право - Страховое право - Судопроизводство - Таможенное право - Теория государства и права - Трудовое право - Уголовно-исполнительное право - Уголовное право - Уголовный процесс - Философия - Финансовое право - Хозяйственное право - Хозяйственный процесс - Экологическое право - Экономика - Ювенальное право - Юридическая деятельность - Юридическая техника - Юридические лица -