9.3. ИНКАССИРОВАНИЕ НАЛИЧНОСТИ

Коэффициент инкассации, о котором мы уже говорили, позволяет определить, когда и в какой сумме ожидается поступление денежных средств от продаж соответствующего периода.

На основе прогноза объема продаж и рассчитанных коэффициентов инкассации составляется график поступлений денежных средств, ожидаемых от продаж.

Уменьшить потребность в краткосрочном финансировании можно за счет оптимального управления оборотными средствами, например, совершенствуя управление дебиторской и кредиторской задолженностью.

Платежный календарь. Платежный календарь является частью системы управленческой отчетности (табл 9.2). По этой форме пред-ставляются итоги работы за прошедший месяц и плановые показатели на предстоящий период. Ведение платежного календаря позволяет синхронизировать поступления и выплаты денежных средств и обеспечить соблюдение приоритетности платежей.

Таблица 9.2

Пример платежного календаря\r\nНаименование операции 1 2 30 31 Итого Отклоне\r\n за месяц ние, %\r\nОстаток денежных средств на начало месяца, в том числе:

на расчетном счете в кассе Поступление денежных средств

От реализации текущего месяца

От реализации предыдущих периодов

Предоплата от покупателей

Кредиты банков

Итого поступления

Выплаты денежных средств

Материалы для производства Заработная плата персонала Платежи в бюджет и внебюд-жетные фонды

Погашение кредитов Проценты за кредиты

Итого выплат

Поступление нарастающим итогом

Выплаты нарастающим итогом