Глава 1. Организация импортной закупки
Перед заключением контракта с иностранным контрагентом важно правильно его выбрать. Часто мало просто в Интернете найти незнакомого продавца, который продаст или не продаст товар.
Заключение договора с непроверенными контрагентами может повлечь целый ряд негативных последствий.Приведем лишь один пример рисков. Согласно статье 15.25 КоАП РФ невозврат в установленный срок в РФ предоплаты за не ввезенные товары, невыполнение работы, неоказание услуги либо за непереданные информацию или результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них.
- на должностных лиц и юридических лиц в размере 1/150 ключевой ставки ЦБ РФ от суммы денежных средств, возвращенных в Российскую Федерацию с нарушением установленного срока, за каждый день просрочки и (или)
- в размере от 75% до 100% суммы денежных средств, не возвращенных в РФ.
При осуществлении внешнеторговой деятельности резиденты в сроки, предусмотренные внешнеторговыми договорами (контрактами), обеспечить:
1) получение от нерезидентов на свои банковские счета в уполномоченных банках иностранной валюты или валюты Российской Федерации, причитающейся в соответствии с условиями указанных договоров (контрактов) за переданные нерезидентам товары, выполненные для них работы, оказанные им услуги, переданные им информацию и результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них;
2) возврат в Российскую Федерацию денежных средств, уплаченных нерезидентам за неввезенные в Российскую Федерацию (неполученные на территории Российской Федерации) товары, невыполненные работы, неоказанные услуги, непереданные информацию и результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них (статья 19 Федерального закона от 10.12.2003 N 173-ФЗ (ред. от 03.07.2016) "О валютном регулировании и валютном контроле").
При возбуждении дела об административном правонарушении при реорганизации юридического лица в соответствии с частями 3-6 статьи 2.10 КоАП РФ подлежат установлению лицо, привлекаемое к административной ответственности, место его нахождения, место нахождения его руководителя.
Таким образом, риски валютного законодательства значительны.
Но существуют и другие риски, когда поставка фактически не осуществлена, товары не поставлены, а денежные средства уже переведены. В этом случае существуют риски потери средств, потери финансовой устойчивости и других негативных последствий.