Приложение № 2 Система банковских рисков
(описание в схемах)
Банк
Объект, подверженный потенциальной опасности потери собственности и __________ приравненных к ней объектов гражданского права________
Опасность
Действия и события, несущие в себе потенциальные угрозы имуществу, __________ инфраструктуре и самому существованию банка_________
Риск
Степень вероятности опасного события, влекущего наступление ущерба
Основания классификации банковских рисков
По степени обобщения угроз
По отношению к объекту угрозы
По способу (механизму реализации)
По лицам, причастным к реализации угроз
По отношению лиц к реализации рисков
По последствиям реализации риска
Виды банковских рисков по степени обобщения угроз Риск элементарный,
не включающий в свою структуру других видов рисков (например, риск __________________ сбоя технических средств)__________________
Риск составной,
объединяющий два или несколько элементарных рисков (например, ___________________ «операционный риск»)__________________
Риск совокупный,
объединяющий элементарные и составные риски, либо их вредные по следствия, наносящий ущерб отдельным элементам либо группе эле- _______________ ментов банковской структуры
225
Элементы реальной ситуации,
оказывающие влияние на характеристику банковских рисков
Элементы структуры банка,
в отношении которых возникает угроза
Механизм реализации риска
(содержание «опасного события», влекущего
наступление ущерба)
Обстановка реализации риска
(связь риска с уставной деятельностью банка, с конкретными банковски- ________ ми операциями, с местом и временем их совершения)___
Лица
(субъекты, причастные к реализации риска, их отношение _____ к действиям, повлекшим реализацию риска)__
Последствия реализации риска
| Элементы структуры банка, в отношении которых возникает угроза причинения вреда (нанесения ущерба)______________ |
(виды и степень ущерба)
| Основания классификации банковских рисков по их отношению к объекту угрозы (банку и составляющим его структурным ________________________ элементам)_________________________ |
Имущество
Вещи:
-деньги (валюта), валютные ценности
и ценные бумаги;
Иное имущество:
-имущественные права на объекты
банковской деятельности (предметы
залога и т.п.), также здания,
оборудование и инвентарь.
Объекты собственности.
приравненные к имуществу
Информация:
-сведения конфиденциального
характера, составляющие
коммерческую и банковскую тайну;
-компьютерная информация.
Инфраструктура
Внутренний блок: Порядок деятельности банка: -порядок совершения операций; -порядок управления деятельностью банка; -порядок информационного обеспечения;
-информационные технологии и технические и программные средства обеспечения инфор мационных технологий. Внутренний блок: -информационное обеспечение; -кадровое обеспечение банка; -нематериальные блага банка: -деловая репутация банка; -деловые связи банка с партне рами^______________________
226
Основания классификации банковских рисков
по механизму их реализации
| Механизм реализации риска | |
| Совершение действий, наносящих ущерб интересам банка (риск действий) | Воздействие обстоятельств, не связанных непосредственно с человеческой деятельностью (риск обстоятельств). |
Классификация «риска действий»
по видам процесса, в рамках которого они совершаются
| Риск действий, наносящих ущерб интересам банка | |
| В рамках банковских операций -операционный риск | Вне рамок банковских операций -внеоперационный риск |
Виды «операционных рисков»
| Риски действий, связанных с непосредственным выполнением банковских банковских операций | Риски деятельности, связанной с обеспечением банковских операций |
| - Кредитный; - Риск банковской гарантии; - Риск расчетных операций и т.д. | - Риск правового обеспечения (оценки правовой |
| обоснованности операций; оформления операций в соответствии с требованиями права); - Риск информационного обеспечения (отсутствие | |
| информации, в объеме необходимом для принятия обоснованного решения о выполнении банковской операции; искажение реальной информации, необходимой для принятия решения о выполнении банковской операции; -Риск технологического обеспечения (нарушение | |
| деятельности технических и программных средств обработки и передачи информации: операционный сбой...); -Риск незаконного использования информации во- | |
| преки целям банковской операции или банка в целом. |
227
Классификация «риска действий»
по вызванному ими непосредственному результату
Риск действий,
нарушающих порядок выполнения и порядок обеспечения
банковских операций (в рамках «операционного риска»)
Риск действий, нарушающих порядок выполнения банковских операций, установленный:
законодательством (для сторон - участников операции);
внутренними нормативными актами;
нормами профессиональной этики___________________________
Основания классификации банковских рисков
по лицам, причастным к реализации угроз
| Лица, причастные к реализации риска | ||
| Лица, участвующие в операциях банка | Лица, не участвующие в операциях банка | |
| Персонал банка | Лица, связанные с банком договорными отношениями: клиенты, контрагенты, корреспонденты | Лица, не входящие в персонал банка, и не связанные с ним какими-либо отношениями (посторонние). |
Персонал банка,
участвующий в операциях
- Руководство (лица, принимающие управленческие решения); -Лица, участвующие в выполнении банковских операций (средний персонал);
-Лица, участвующие в технологическом обеспечении банковских операций: деятельности технических и программных средств обработки и передачи информации: операционный (технический персонал).
Субъекты «риска действий»,
не связанные с банком какими-либо отношениями
- Юридические лица (недобросовестные конкуренты, организации, соби рающие конфиденциальную информацию и совершающие другие дей ствия, противоречащие интересам банка);
- Физические лица (криминальные элементы);
- Неформальные группы (организованные преступные группы)._______
228
| Субъективное к действиям, создающи | отношение лиц м угрозу интересам банка |
| Правовая квалификация действий | Содержание мотива действий |
| Ошибка (ошибка в оценке ситуации, в оценке намерений и возможностей клиента, техническая ошибка, и др.); Преступная неосторожность (легкомыслие или небрежность); Преступный умысел. | Субъект действовал в интересах банка (в т.ч. ложно понятых); Субъект действовал исходя из собственных интересов или интересов третьих лиц, не считаясь с интересами банка; Субъект руководствовался враждебными по отношению к банку мотивами. |
Классификация видов внеоперационных рисков
| Внеоперационные риски - действия и события, могущие причинить вред банку вне рамок банковских операций; |
| Риск противоправных посягательств на имущество банка (насильственных преступлений, направленных на завладение имуществом банка, краж, уничтожения имущества банка, вымогательства и т.д.); Риск противоправных посягательств на инфраструктуру банка (посягательств на порядок деятельности банка, его информационное и кадровое обеспечение, нематериальные блага, деловую репутацию и деловые связи банка с партнерами); Риск техногенной аварии, пожара; Риск природных катастроф. |
«Риск обстоятельств»,
способствовавших реализации банковских рисков
| Обстоятельства (явления), за которые ни одна из сторон договора не отвечает. В том числе: |
| Действия непреодолимой силы: -Стихийные бедствия, эпидемии, эпизоотии (риск непреодолимой силы), препятствующие исполнению контрагентом обязательств. |
| События (явления), хотя и связанные с человеческой деятельностью, но не зависящие от воли сотрудников банка и его контрагентов (обстоятельства, за которые ни одна из сторон договора не отвечает): -Явления, ухудшающие условия либо препятствующие производственной (предпринимательской) деятельности контрагента банка (снижение экономических показателей, ликвидация юридического лица, смерть физического лица и т.п.- «риск клиента»). -Явления, ухудшающие условия производственной отрасли , региона или страны . в которых контрагент ведет производственную либо предпринимательскую деятельность (падение спроса на продукцию, удорожание ресурсов, экономический кризис). Отраслевой, региональный и страно-вой риски. - Издание акта государственного органа, в результате которого исполнение обязательства становится невозможным полностью или частично (мораторий на исполнение обязательств, объявление военного положения). -Издание акта государственного органа, в результате которого исполнение обязательства становится невозможным полностью или частично (мораторий на исполнение обязательств, объявление военного положения). -Изменение правовых условий, в которых исполняется сделка: прекращение или приостановление действия закона, регулирующего порядок (риск правового регулирования). - Изменение социальных условий, в которых контрагент ведет дело (забастовка). -Колебания рыночных цен, отсутствие на рынке нужных товаров (рыночный риск). - Колебания рыночных цен, отсутствие на рынке нужных товаров (рыночный риск). - Колебание биржевых котировок и обменных курсов, отсутствие нужной валюты (трансфертный риск). - Скрытый дефект технологического оборудования банка или клиента (риск ненадлежащего оборудования). - Скрытый дефект программного обеспечения, используемого банком (риск ненадлежащего программного обеспечения). |
| Обстоятельства, повышающие степень риска и тяжесть его последствий: - Предоставление крупных кредитов группе связанных заемщиков (концентрация кредитных рисков); кредитование определенных отраслей и секторов экономики либо кредитование отдельных регионов страны; кредитование коммерческих операций, осуществляемых с большой долей заемных средств. |
Классификация рисков
по вызванным ими последствиям
Последствия реализации рисков
Восполнимые (приемлемые).
- Потери имущества и элементов инфраструктуры, ко торые банк может восполнить за счет собственных средств: финансовые потери, убытки), снижение доходности банка, обесценение активов или увеличение обязательств банка, недостижение банком установленных целевых ориентиров деятельности; нарушения порядка работы персонала и сбои в работе технического и технологического оборудования;
- Не содержат угрозы существованию банка;
- Устраняются без перевода банка на внештатный режим работы._____________________________________________
Условно восполнимые (критические).
- Потери имущества и управления, которые банк не мо жет устранить без привлечения внешних средств: потеря лик видности банка и потеря управления банком. Выражаются в неспособности банка исполнить требований федеральных за конов, регулирующих банковскую деятельность, а также нор мативных актов Банка или удовлетворить требования креди торов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязан ность по уплате обязательных платежей;
- Содержат угрозу существованию банка;
- Для устранения названных последствий требуется пе- ревод банка на внештатный режим работы.________________
Невосполнимые (катастрофические).
- Потери имущества и управления, которые банк не мо жет возместить даже с привлечением внешних средств;
- Наступление невосполнимых (катастрофических) по следствий влечет за собой ликвидацию или реорганизацию банка.