Контрабанда при осуществлении импортных операций.

Особое место в этой группе преступлений занимают деяния, связанные с незаконным ввозом и реализацией на территории страны автомобилей иностранного производства. Этот бизнес связан с деятельностью устойчивых преступных групп с распределением функций по скупке и перевозке машин, обеспечению растомаживания, хранению и сбыту, изготовлению фиктивных документов, печатей и штампов.

Предметом контрабандных операций, осуществляемых юридическими лицами, являются в значительной степени товары, подлежащие обложению акцизами и таможенными пошлинами. К ним относятся в основном потребительские товары иностранного производства - алкогольные напитки, табачные изделия, автомобили, мебель, бытовая техника, одежда. Особенно много правонарушений выявляется при ввозе таких товаров как алкоголь и табачные изделия.

Беспрецедентных результатов достигли злоупотребления в процессе ввоза в Россию и реализации на ее территории автомобилей иностранного производства после введения достаточно высоких таможенных пошлин, которые по существу составляют 100% их стоимости.

К основным методам незаконного импорта подакцизных товаров юридическими лицами относятся: обход таможенных постов; сокрытие от таможенного досмотра; использование подложных документов; ввоз товаров под видом транзита с последующей его реализацией внутри страны; перемещение немаркированных товаров под прикрытием части маркированных; использование фальшивых акцизных и специальных марок; незаконное использование льгот, предоставляемых отдельным категориям граждан при ввозе автомобилей.

Эти обстоятельства позволяют выстроить определенные версии в отношении субъекта преступления. Личность преступника. Человек и его деятельность, в данном случае, деятельность и поведение, имеющие антиобщественную направленность, изучаются с тех пор, когда и термин «криминалистика» еще не появился. Это не случайно. Человек, свойства и качества его личности многогранны, но всегда находят соответствующее отражение в процессе и результатах его деятельности, в связи с чем появляется возможность рассматривать криминалистически значимые признаки личности того, кто совершил преступление. Повторяемость таких актов (в самом широком смысле) позволяет, при детальном изучении, обратить внимание на закономерности преступного поведения или деятельности в общих или частных случаях.

Как показывает практика, преступления в таможенной сфере чаще всего осуществляется группами преступников. Поэтому предмет нашего исследования обуславливает необходимость изучения не только личности (индивида), но и определенной общности людей, социальной группы, специально созданной для совершения тяжких преступлений - квалифицированной контрабанды. Одиночки встречаются крайне редко потому, что в данного рода действиях нужны подельщики (помощники, соучастники), которые несут вспомогательные функции по изготовлению недостоверных документов, устройству потайных и труднодоступных мест, недостоверному декларированию и недекларированию товаров и иных предметов. Проведенное нами исследование показало, что в 76% случаев это организованные группы. При этом ярко проявляется их тесное взаимодействие друг с другом.

Наиболее благоприятной для группы преступников является обстановка, характеризующаяся четкими и слаженными действиями каждого члена группировки в соответствии с заранее распределенными функциями. Как правило, такие объединения имеют богатый преступный опыт, обширные связи не только в преступной среде, но и с органами государственной власти и управления. Это создает им дополнительную защиту, ощущение безнаказанности и вседозволенности.

Состав группы, непосредственно участвующей в конкретном преступлении достаточно обширен. Группы, численностью менее пяти человек встречаются довольно редко.

Если преступление касается серьезных сфер экономики (скажем, производства продукции, добычи и переработки нефти, финансовых операции), то, возможно предположить, что этим занимается серьезная, хорошо организованная группа, которая имеет своих представителей в этой сфере деятельности. Говоря о психологических качествах личности, занимающейся преступной деятельностью в таможенной сфере, то она характеризуется особенностями, относящимися к внешности, поведению, мимике, особенностям речи и пр. К особенностям внешности можно отнести неуместность костюма субъекта: слишком тяжелая одежда не по сезону, с большими рукавами; солнцезащитные очки; неестественная походка субъекта (возможно из-за нательного или внутреннего тайника).

Поведение может характеризоваться чрезмерным дружелюбием, непрошенным содействием, заострением внимания на пустяках, излишней суетливостью, активностью либо заторможенностью, медлительностью в приближении к контролю, употреблением удобоприятных слов и фраз.

В криминалистический анализ обстоятельств совершения преступления включаются различные обстоятельства события преступления (цель, мотив, механизмы и способы преступного поведения, время, место, обстановка его реализации).

Установление и анализ отмеченных обстоятельств, полученные при этом знания служат той опорой, отталкиваясь от которой исследователь имеет возможность составить то или иное представление о том, лицом какого круга совершено преступление, какие ему присущи психологические и иные особенности, указания на которые содержат анализируемые обстоятельства. В предмет их анализа входят характер, фактическая и правовая сущность, элементный состав, структура, содержание, факторы, обусловившие зарождение, развитие, изменение, причинно-следственные связи между их элементами и внешними системами, временно-пространственные характеристики отдельных действий, их участников и ряд других моментов.

Приводимый анализ ориентирован на получение ответов на вопросы о том, что, где, когда, в отношении кого (чего), на какой почве, в каких целях, благодаря чему, по чьей воле, в какой обстановке имело место исследуемое событие. Преступление в таможенной сфере - динамичная, развивающаяся, обусловленная активностью преступника, система. Деятельный, активный характер этой системы проявляется в ее функциях, как интегративный результат возникновения и взаимодействия ее компонентов, в нашем случае - элементов криминалистической характеристики.

Особое место в структуре криминалистического понятия, занимают место и время совершение расследуемого преступления. Не получив ответа на вопрос о времени и месте преступления, не возможно установить другие обстоятельства содеянного.

Следующим направлением криминалистического анализа является изучение объекта посягательства. Установление криминалистической характеристики объекта посягательства способствует выяснению следующих вопросов:

- к какому виду собственности относится исследуемый объект;

кому он принадлежит;

- каковы признаки, назначение объекта (вес, стоимость и пр.);

- какие лица, на какой основе и каким образом обеспечивали его сохранность, перевозку, реализацию, прочие операции;

- какие изменения возникли на объекте во время совершения преступления;

- какими документами, иной информацией подтверждается (либо может быть подтверждено), что данный объект находился во время преступления в данном месте, в данных условиях и характеризуется данными товарными, стоимостными и иными показателями.^[14]

Таким образом, криминалистическая характеристика преступлений, связанных с перемещением товаров и транспортных средств через таможенную границу Российской Федерации, включает в себя элементы, которые являются объектом криминалистического исследования.