Введение к сущности кредита

Часто кредит воспринимается как деньги. На первый взгляд, кажется, что для этого действительно есть основания. В совре­менном хозяйстве в долг предоставляются в большей части де­нежные средства.

При их сравнении имеется в виду не их натурально-вещественная, а экономическая сторона. Кроме того, не имеет значения, сколько денежных знаков получил один участник от другого, каковы их купюры. Деньги и кредит являются экономи­ческими категориями, поэтому представления об их сущности, сопоставление их сущностей можно формировать не по сумме денег, а на основании их характеристики как экономических (стоимостных) отношений.

В связи с этим следует отметить, что первым отличием кредит­ных от денежных отношений является различие состава участни­ков. Деньги как всеобщий эквивалент становятся таковыми в ре­зультате отношений между продавцом и покупателем, между по­лучателем денег и их плательщиком. Стоимость совершает при этом встречные движения: товар переходит от продавца к покупа­телю, деньги - от покупателя к продавцу. В кредитной сделке участвуют другие субъекты, а именно кредитор и заемщик. Имен­но потому, что в сделке качественно изменился состав ее участ­ников, имеющих специфические интересы, возникают новые, особые отношения - отношения по поводу возвратного движения стоимости. Стоимость при этом не совершает встречного движе­ния: она переходит от кредитора к заемщику и по истечении оп­ределенного времени вновь возвращается к своему владельцу.

Исключение составляют кредиты, предоставляемые ломбардами под залог имущества. Однако и здесь собственность на ценность, под залог которой выдается денежная ссуда, не переходит к кредитору.

Для кредита характерна отсрочка платежа: стоимость переходит во временное владение и возвращается к кредитору только через определенный срок.

Тем не менее, деньги и кредит существуют рядом друг с дру­гом, более того, они кажутся неразрывными. Однако это единст­во - в рамках общего движения стоимости, которое может вклю­чать различные по своей сущности и функциональному назначе­нию процессы. Переход от одного процесса (купля-продажа с не­медленной уплатой эквивалента) к другому (продажа с применением кредита) означает переход к новой форме отноше­ний, к смене характера экономической сделки, переход от одной экономической категории к другой.

Второе отличие кредита от денег наблюдается при отсрочке плате­жа за тот или иной товар. В этом случае участвуют и кредит, и день­ги в функции средства платежа. Тем не менее, если деньги прояв­ляют свою суть в акте рассрочки платежа в момент самого платежа (именно поэтому данная функция денег и называется функцией средства платежа), то платеж в кредитной сделке - только элемент движения стоимости на началах возвратности. Кредит как эконо­мическая категория проявляет свою сущность не в платеже по исте­чении отсрочки, а в самом факте отсрочки платежа.

Нельзя также забывать, что в акте платежа деньги проявляют свою суть не только в связи с истечением отсрочки платежа, свя­занного с движением кредита. Как отмечалось ранее, деньги как средство платежа функционируют и при уплате налогов в бюд­жет, при выплате стипендий, пособий и т. п.

Третье отличие кредита от денег связано с различием потреби­тельных стоимостей. Если деньги как всеобщий эквивалент в своей потребительной стоимости обладают способностью превра­щения в продукт любого вида овеществленного труда, то для участников кредитных отношений, для кредитной сделки не это выступает существенным моментом. Кредитор и заемщик прояв­ляют заинтересованность в предоставлении и получении стоимос­ти на определенное время. Кредит удовлетворяет временные по­требности участников кредитной сделки.

Четвертое отличие кредита от денег прослеживается в их движе­нии. Кредит может предоставляться как в денежной, так и товар­ной формах.

При раскрытии сущности кредита немаловажной характерис­тикой является доверие. Существует точка зрения на то, что от­ношения кредита - это прежде всего доверие. Такое суждение до­вольно распространено.

Рассказывают, что однажды к известному банкиру Ротшильду пришел незнакомый молодой человек и попросил у него взаймы 1 млн. долл. Банкир так проникся симпатией и доверием к юноше, блондину с голубыми глазами, что предоставил ему эти деньги в кредит. «В кредите главное для меня, - отмечает Рот­шильд, - это доверие».

Немало сторонников другой точки зрения. Так, крупный не­мецкий экономист, профессор В. Лексис (1837 - 1914), из­вестный по многочисленным работам в области теории денег и кредита, страхования и статистики, категорично утверждал, что «доверие заимодавца для существа кредита решающего значения не имеет, ... ежедневный опыт показывает, что заимодавцы (кре­диторы) питают по отношению к платежеспособности и платежеготовности должников больше недоверия, чем доверия; они поэ­тому требуют гарантий для обеспечения возможно более полной защиты своих интересов от потерь, связанных с кредитными от­ношениями».

Два противоположных мнения двух известных людей, практи­ка и теоретика. Как это не покажется странным, но каждый из них оказывается в чем-то прав. Для банкира-практика было бы противоестественным давать взаймы человеку, которому он не доверяет. Какой смысл работать себе в убыток? Только в том слу­чае, когда кредитор убежден в возврате ссуды заемщиком, может состояться кредитная сделка. Доверие, дающее уверенность, убежденность в соблюдении условий кредитных соглашений, ста­новится их решающим компонентом. К тому же слово «кредит» образовано от лат. credit, что означает «он верит».

Парадокс здесь в том, что и В. Лексис также оказывается пра­вым. Напомним, что он пишет не об отдельно взятой кредитной сделке, а об их совокупности, о сущности кредита как экономи­ческого отношения. В. Лексис не утверждает, что доверие вообще не характеризует сути кредита, он лишь замечает, что оно не имеет для него решающего значения.

Какое же значение сохраняет за собой данное свойство? Прежде всего, доверие выступает неотъемлемым свойством кредита. Однако, будучи таковым, оно не присуще только для кредитных от­ношений, оно в этом смысле не является специфическим свойством, оно характерно и для других экономических отношений (напри­мер, в торговле продавец доверяет покупателю и предполагает, что он не вернет ранее проданной ему вещи; в человеческих от­ношениях люди склонны доверять, нежели не доверять друг другу). В этом смысле доверие, характеризуя кредит, не выражает его специфики и, следовательно, не может претендовать на свой­ство, раскрывающее в полной мере сущность кредита как экономи­ческого отношения.

В реальной жизни довольно часто встречаются явления, кото­рые могут напоминать кредитные отношения. Это связано с авансированием затрат и доходов без немедленного получения их эквивалента. К примеру, подписка на периодическую печать, абонементы и различные услуги, коммунальные услуги (платежи за жилье, газ, отопление и пр.) обычно оплачиваются заранее, полная же компенсация произведенных затрат получается только по истечении определенного времени. Отсрочка возврата эквива­лента - одно из свойств кредита, однако рассматриваемые плате­жи по своему существу не являются кредитными отношениями.

Отсрочка платежа распространена и в хозяйственной практике. В период экономического кризиса, кризиса платежей, подрыва доверия поставщик, как правило, требует предварительной опла­ты товара. Часто предварительная оплата применяется и при ока­зании ряда услуг (индивидуальный пошив одежды, изготовление мебели по заказу зачастую сопровождается задатком получателя).

К разряду кредитных отношений часто относят процесс найма рабочей силы. Внешне кредит и найм также чем-то напоминают друг друга. Работник, нанимающийся на работу, сразу не получа­ет за затраченный им труд. Это произойдет только по истечении определенного времени. Когда работодатель платит за нанимае­мый труд вперед, происходит обратный процесс - своеобразное «кредитование» рабочего, который возмещает плату, отработав в последующем соответствующее время. В обоих случаях имеет место отсрочка уплаты эквивалента: в первом случае - получения платы за труд, во втором - возмещения результата труда. Здесь есть и акт использования: в первом случае работник использует полученные им деньги; во втором случае работодатель - рабочую силу.

В определенном смысле они возвращаются (полностью, частично и даже с приращением). У них нет определенных свойств этой воз­вратности, которые присущи кредиту, когда стоимость, получен­ная от кредитора, не только совершает круговращение в хозяйст­ве заемщика, но и от последнего передается кредитору.

«Свои» и «чужие» деньги имеют различные стадии движения, их не только надо использовать для обеспечения жизнедеятель­ности, но и возвратить ссудодателю, не просто возвратить, а воз­вратить с приращением в виде ссудного процента. Использование бюджетных ассигнаций, своих капиталов («финансов предпри­ятий») не сопровождается составлением договора, для финансо­вых отношений это было бы абсурдным, в то время как для кре­дитной сделки заключение кредитного договора является непре­менным условием. Каждый из субъектов выступает при этом в особой, специфической роли, обусловливающей его определен­ные обязательства.

Вряд ли целесообразно возражать против утвердившегося, ши­роко воспринимаемого термина «финансы», охватывающего все случаи жизни как в смысле формирования личного бюджета, так и его расходования независимо от того, приобретаются ли средст­ва жизнеобеспечения или платятся различного рода налоги, про­центы, страховые суммы и пр.

Для собственного кармана не имеет значения: уходят ли день­ги в казну, в банк, передаются страховому агенту или тратятся в магазине.

Так и в науке. Более того, если при общении можно употре­бить то или иное словообозначение, то в научных исследованиях это недопустимо. Исследование сложных экономических отноше­ний требует четкого разграничения понятий и тех процессов, ко­торые стоят за ними.

Финансы в отличие от кредита являются порождением распре­делительных, а неперераспределительных процессов, приводят к смене собственника передаваемой стоимости, директивны, обуслов­ливают отношения между субъектами.

Сложности возникают не только при сопоставлении финан­сов, страхования и кредита, но и когда деньги непосредственно помещаются в банк. Принято считать, что субъект, положивший деньги в банк, прокредитовал его. Это не всегда так. Когда день­ги помещаются во вклад (положены на депозит на определенный срок), то по- существу кредитному учреждению предоставлен оп­ределенный заем. При окончании срока займа денежные средства возвращаются банком их собственнику. Объектом приобретения за счет кредита выступают разнообразные ценности (вещи, товары). Как уже отмечалось, экономическая наука о деньгах и кредите изучает не сами вещи, а отношения между субъектами по поводу вещей. В этой связи кредит как экономи­ческую категорию следует прежде всего рассматривать как опре­деленный вид общественных отношений.

Однако кредит - не всякое общественное отношение, а лишь такое, которое отражает экономические связи, движение стоимости.

Как же можно определить сущность кредита? Прежде чем отве­тить на этот вопрос, важно уточнить, что вкладывается в понятие «сущность». Необходимость в этом связана с тем, что сущность кредита в ряде случаев отождествляется с его содержанием, приро­дой и даже причиной возникновения. Эти понятия не тождест­венны. К примеру, содержание выражает как внутреннее состоя­ние кредита, так и его внешние связи (с производством, обраще­нием, другими экономическими категориями). Сущность же кре­дита обращена к внутренним его свойствам, выступает как главное в содержании этой экономической категории.

К сущности экономического явления тесно примыкает и его при­рода, трактуемая как врожденные свойства, естественное состояние, принадлежность кредита к какому-то определенному роду, в дан­ном случае - к стоимости. В широком смысле природа кредита - это не какой-то его отдельный вид, а все кредитные отношения во всем многообразии их форм. Природа кредита - это, следователь­но, не только его сущность, но и форма существования.

Сущность кредита тесно связана с его необходимостью и причи­нами, но и здесь нет тождества. Причина выражает связь кредита с многообразными экономическими процессами. Причина может вызвать разные следствия, вызвать к жизни наряду с кредитом и другие экономические явления, поэтому она не дает исчерпываю­щей характеристики сущности данной экономической категории.

При выявлении сущности кредита, как и сущности других экономических категорий, важно придерживаться следующих ме­тодологических принципов. Их можно свести к следующему.

• Все разновидности кредита должны отражать его сущность не­зависимо от той формы, в которой он выступает. Например, ссуда может обслуживать разнообразные долговременные и кратко­срочные потребности (затраты на приобретение сырья, материа­лов, оборудования). Кредит может функционировать во внутрен­нем и внешнем экономических оборотах, в денежной и товарной формах. Однако независимо от потребностей, которые обслужи­вает кредит, его суть не меняется, кредит продолжает выражать характерные для него черты.

• Вопрос о сущности кредита надо рассматривать по отношению к совокупности кредитных сделок. Если в одной из кредитных сде­лок заемщик не возвращает ссуду, то это еще не означает, что одно из свойств - возвратность становится не обязательным для кредита как экономической категории. Утрата одного из качеств в той или иной конкретной кредитной сделке не означает, что кредит теряет свою определенность и обособляемость.

• Анализ сущности кредита предполагает раскрытие ряда его конкретных характеристик, которые показывают сущность в целом. Вот почему, отвечая на вопрос о том, что представляет сущность кредита, нужно рассмотреть: структуру кредита; стадии движения; основу.

Важно при этом, чтобы раскрываемая сущность кредита выра­жала его целостность, подходила для всех его проявлений.