2. Трастовые операции: виды, механизм реализации
Трастовые операции — это операции коммерческих банков и специальных финансовых институтов, направленные на управление имуществом и осуществление других услуг по поручению клиента и в его интересах.
При выполнении трастовых операций коммерческий банк может выступать в двух ролях: — являться полным представителем клиента, распоряжающимся его имуществом самостоятельно в пределах договора; — выполнять строго конкретные операции с собственностью клиента по его поручению.Доверительный управляющий — лицо, которому по договору владелец передает свое имущество или имущественное право во временное управление (пользование) или для совершения определенных действий.
Комиссионер — лицо, которое в соответствии с договором комиссии обязуется совершать за счет средств клиента определенные действия от своего имени, получая при этом комиссионное вознаграждение.
Виды трастовых операций. Первый вид трастовых операций — это доверительное управление, т. е. система отношений между собственником имущества и другим лицом, доверительным управляющим, которое в силу заключенного договора получило от собственника право на распоряжение его собственностью. Это право может включать совершение сделок и иных юридических действий при получении соответствующего поручения от собственника или без предварительного согласования с ним (оставаясь в рамках договора и получая за это комиссионное вознаграждение). Доверительный управляющий в своих действиях выступает от своего имени, но по поручению и за счет средств клиента — собственника имущества, и в случаях, предусмотренных договором, несет материальную ответственность за результаты действий.
Виды или объекты имущества, передаваемого в доверительное управление, закреплены в законодательных и нормативных правовых актах РФ. Такими объектами могут быть: материальное движимое и недвижимое имущество организаций и граждан; денежные средства и документы, сопровождающие их движение; права и документы на получение, владение, распоряжение и пользование имуществом, на получение доходов от имущества, финансовых средств; ценные бумаги.
Существуют следующие виды услуг по доверительному управлению:
а) для физических лиц: передача имущества в наследство; управление имуществом по договору; опека или попечительство над имуществом полностью или частично недееспособных лиц; б) для юридических лиц: управление имуществом, имущественными правами; управление средствами пенсионных фондов; управление благотворительными и прочими специальными фондами; управление инвестиционными компаниями и фондами.
Второй вид трастовых операций — агентские услуги. Участниками агентских услуг являются:
— принципал (доверитель) — лицо, поручающее другому лицу выполнить какие-либо действия. и. передающее. ему. свои. полномочия; — агент — лицо, действующее от имени принципала и выполняющее в точности его поручение.
В агентских услугах право собственности на имущество (имущественные права) остается у принципала (доверителя). Агент выполняет лишь функции поверенного. В соответствии с договором он несет ответственность только за качество исполнения самого поручения, а не за конечные результаты, последствия данного поручения. Агент может от имени клиента заключать договора, получать ссуды, выписывать чеки, индоссировать векселя, оплачивать счета доверителя, оформлять страховые полисы и пр. Агент действует за счет средств принципала и получает от него вознаграждение.
Агентские услуги могут оказываться как юридическим, так и физическим лицам и включают:
операции на рынке ценных бумаг; хранение и передачу денежных и других ценностей; оформление доверенности и другие нотариальные услуги; получение дохода по акциям и облигациям;
Наиболее распространенными в настоящее время являются следующие виды трастовых услуг, предоставляемых банками: ведение личных банковских счетов клиента; управление ценными бумагами клиента с целью выгодной реализации, получения гарантированного дохода, замены одних ценных бумаг на другие; временное оперативное управление компанией в случае реорганизации (слияния, поглощения или банкротства); хранение денежных средств, ценных бумаг и других ценностей;
ведение бухгалтерских документов клиента, представленного индивидуальной фирмой;
Задачи КБ при осуществлении трастовых операций: расширение круга операций и услуг, развитие клиентской базы, получение дополнительного дохода
Условия необходимые для трастовой деятельности: срок существования банка не менее 1 года, наличие собственного капитала не менее 100 млрд. руб. , отсутствие убытков в банке в течение последних 4-х кварталов до начала трастовых операций.
1.