Тема 10. Ссудный процент и его формирование. Рынок ссудных капиталов.
Содержание темы Денежные накопления и ссудный капитал. Сущность и функции ссудного процента. Использование ссудного процента. Границы ссудного процента и источники его уплаты.
Дифференциация уровня ставок процентов. Методы вычисления ссудного процента. Роль ссудного процента.Ссудный капитал – совокупность денежных средств, передаваемый на возвратной основе во временное пользование за плату в форме процента.
Методы вычисления ссудного процента. Банки используют различные способы расчета процентных ставок по кредитам. Наиболее распространенными являются метод годовой процентной ставки и метод простых процентов.
Метод годовой процентной ставки показывает отношения совокупных выплат по кредиту к сумме кредита, т.е. представляет собой ставку доходности. Она учитывает, насколько быстро погашается кредит и какую сумму фактически использует заемщик в течение срока кредитования.
Метод простых процентов также предусматривает корректировку на срок фактического использования кредита. Если заемщик осуществляет погашение кредита постепенно, метод простых процентов позволяет определить снижение остатка задолженности и соответственно сумму уплачиваемых процентов. При применении этого метода заемщик экономит на процентных выплатах по мере приближения срока погашения кредита.
Проценты выплачиваются кредитору или по мере их начисления, или присоединяются к сумме долга.
Различают:
1) Процентные ставки (или: интерес, относительный рост)- применяют при начислении и удержании процентов после выдачи кредита.
где St – сумма долга на конец срока ссуды, руб.;
So – первоначальная сумма кредита, руб.;
2) Учетные ставки (или: дисконт, относительная скидка) - применяют при начислении и удержании процентов из суммы кредита в начале срока операции.
Данный вид учета применяют при покупке (учете) векселей и других краткосрочных обязательств. Суть операции заключается в том, что банк до наступления срока платежа по векселю покупает его у владельца по цене, меньше той суммы, которая должна быть выплачена по нему в конце срока, т.е.
приобретает его с дисконтом. Получив при наступлении срока векселя деньги, банк реализует дисконт.На практике используют три схемы расчета процентов: 1) с помощью простых процентов; 2) схема сложных процентов; 3) комбинированная схема.
1) Расчет простых процентов.
Применяется для краткосрочного кредитования (менее года).
где r – годовая процентная ставка, Т – период кредитования, дней, К – продолжительность года, дней.
Т определяется или точно (берется фактическое число дней ссуды), или приближенно. Продолжительность любого полного месяца принимается 30 дней, неполного по факту.
Проценты начисляются или в половинном размере за день выдачи и день погашения ссуды, или в полном размере в день погашения (день выдачи ссуды не учитывается).
К при точных расчетах берется 365 или 366, а при приближенных 360 дней.
Исходя из сказанного, применяют три метода начисления простых процентов:
1) обыкновенные проценты с приближенным числом дней ссуды и К = 360 дней (360/360) – германский способ;
2) обыкновенные проценты с точным числом дней ссуды и К= 360 дней (365/360) – французский способ;
3) точные проценты (дает самые точные результаты) (365/365);
2) Схема сложных процентов - применяется для долгосрочного кредитования (более года):
t – срок кредитования, лет
3) Комбинированная схема используется, если кредит более года, но не насчитывает точное число лет.