40. Кредитные риски и кредитоспособность заемщика
Оценка кредитн риска
Кредитн риск – опасность несвоевременной или неполной уплаты долга и/или процентов, кот-я выражается в возмож-ти возникновения убытков у кредитора.
Осн причины кредитн рисков:
1.отрецательн измен-я в эк-ке страны, региона, отдельн города;кризис в отдельн отраслях и эк-ке в целом, ведущий к сниж-ю деловой активн-ти
2.заемщик не может достичь заплнир-го финанс результата из-зи неблагоприятн измен-й в деловой, экономич, политич сферах
3.измен-е в рыноч стоимости/потеря качества обеспечения (в 1-ю очередь – залога)
4.возм-ть злоупотреблений в использ-ии кредита заемщиком или его персоналом, в том числе ухудш-е деловой репутации заемщика.
Отсюда - 2 разновидности кредитн риска:
Портфельный риск – связан с кач-вом активов банка и их распред-м по отдельн видам и категориям. Дел-ся на внутренний и риск концентрации. Внутр-й связан с конкретн заемщиком, опр-ся ур-нем его кредитоспособ-ти. Концентрации зависит от того, какую часть портфеля кредитов составл-т однотипные ссуды по виду заемщиков, размеру его бизнеса, финанс положению и т.д.
Операционн риск – связан с состоянием организации и упралением кредитн процессом. Опред-ся качеством кредитн политики, в том числе установл-ми стандартами кредитоспособ-ти, выбором приемлемых способов обеспечения, эффективн-ю мер по обеспеч-ю возврата кредита и политики сбора платежей (инкассации).
Анализ кредитоспособн-ти заемщика.
Кредитоспособ-ть заемщика – способн-ть своевременно и полностью погасить заемное обязательство, оплтить товар или возвратить сумму кредита с процентами. 5 критериев анализа надежности кредита (методика пяти «си»):
1.характер заемщика – репутация, степень ответст-ти, желание погасить долг.
2.платежеспособ-ть – способ-ть вернуть кредит.
3.капитал – определение кредитоспособ-ти, состояния дебиторск задолж-ти и др.
4.обеспечение – активы, кот-е клиент может предоставить в залог кредита.
5.условия – общ экономич усл-я, определяющие деловой климат в стране, особенн-ти разв-я бизнеса в различн секторах и регионах, оказывающие влияние на банк и заемщика.
Эту инф-ю получ-т из кредитн досье и отчетов кредитных агентств. Типовой отчет о кредитоспособ-ти компании содер: 1)баланс и отчет о прибылях и убытках 2)коэфф-ты, отраж-ие тенденцию разв-я компании 3)инф-я от банков и регулярн поставщиков компании о нарушениях усл-й кредита 4)описание усл-й деят-ти компании 5)биография ее владельцев, случаи банкротства, судебн процессы 6)рейтинг компании, показ-й ур-нь ее кредитоспособ-ти по шкале А (всегда выполн обяз-ва) – Р (невып-е обязат-в).
Методика 5-и си дополн-ся анализом сис-мы финанс коэффициентов и денеж потока. Си-ма финанс коэффициентов – 5 групп коэфф-тов: 1.ликвидность 2.эффектив-ть (оборачиваемость 3.финанс рычаг (леверидж) 4.прибыльность 5.обслуж-е долга. Эти показат-ли рассчит-ся на основе фактическ отчетн данных баланса и др финанс отчетов с исп-м данных за ряд последн лет (на практике – минимум 3 года). + отчеты за кварталы текущ налог-го периода и данные оперативн учета. Также производ-ся анализ денежного потока (сопоставляется приток и отток средств).
Классификация заемщиков по ур-ню кредитоспосб-ти: 1-й класс – с устойчивым финанс положением (кредит на льготн условиях). 2-й класс – с достаточно стабильн положением (кредит на общих усл-х по повыш-й ставке%) 3-й класс – с неустойч финанс положением – высокий риск, треб-ся надежное и ликвидн обеспечение (кредит предостал-ся с учетом премии за риск) 4-й класс – не признанные кредитоспособными.