52. Кредитные ресурсы коммерческого банка.
Коммерческий банк, еще раз отметим, является посредником на финансовом рынке. Он предоставляет кредиты своим клиентам не из своих собственных ресурсов, а за счет привлеченных, т.е.
чужих средств. По принятым законодательством РФ нормам собственные средства банков по своей нижней границе могут опускаться до 20% от всего капитала банка. Это означает, что 80% денег в банке – чужие деньги. Таким образом, кредитные ресурсы банка – это привлеченные, чужие ресурсы. Данное обстоятельство придает работе банка особую ответственность, т.е. он всегда должен заботиться о возвратности своих кредитов, проверять кредитоспособность заемщиков.Банк не может вкладывать все имеющиеся у него ресурсы (собственные и привлеченные) в кредиты, у него должны оставаться резервы (ликвидность) для проведения других операций, в том числе и для погашения задолженности перед вкладчиками. Ограничение кредитного портфеля (т.е. совокупности всех выданных кредитов) в составе всех активов банка называется методом лимитирования. Этот метод повышает ликвидность банка и снижает степень рискованности его активных операций.
Банк обязан проводить весьма осторожную кредитную политику, чтобы обеспечить свою ликвидность и платежеспособность.
Виды ссуд, предоставляемых коммерческими банками, классифицируются по разным критериям..
Целевая направленность кредита:
*прямое кредитование (кредит на производственные нужды, т.е. на пополнение основного и оборотного капитала);
*кредитование как разновидность расчетов, т.е. расчеты с рассрочкой платежа.
Кредиты, в зависимости от обеспечения, делятся на:
•бланковые (без обеспечения);
•с обеспечением - вексельные, подтоварные, фондовые (под ценные бумаги),
•ипотечные (под залог недвижимости).
Формы финансового кредита:
•срочная ссуда;
•онкольный кредит;
•контокоррентный кредит;
•ипотечный кредит.
Срочная ссуда - это обычная форма кредита.
Краткосрочные кредиты - выдаются на срок 30, 60, 90 дней. Условием
предоставлений является ликвидность заемщика, т.е. возможность быстрого превращения его активов в наличные деньги.
Среднесрочные кредиты — срок от 1 года до 5 лет. Они требуют специального залога, им могут быть товарные запасы, ценные бумаги, движимость (транспорт) и недвижимость (здания). Долгосрочные кредиты - срок более 5 и даже на 20 лет. Они связаны с финансированием расширения основной деятельности предприятий, нового строительства, установкой оборудования и т.п. Эти ссуды всегда являются обеспеченными, как, правило, недвижимостью, т.е. это вид ипотеки. Другой путь привлечения долгосрочных и среднесрочным займов - выпуск корпоративных облигаций сроком 5, 10, 20 лет.
Российские банки из всех перечисленных видов кредита предпочитают предоставлять краткосрочные. Долгосрочные кредиты составляют лишь 5 % от общей суммы.
Онкольный кредит - краткосрочный кредит, погашаемый по первому требованию (обычно с предупреждением за несколько дней). Предоставляется валютным брокерам, дилерам и клиентам. Выдается, как правило, под обеспечение ценными бумагами, и товарами. Процентные ставки по онкольному кредиту ниже, чем по срочным ссудам. Название «онкольный» имеет своим источником английское слово «on call», что означает «по требованию».
Контокоррентный кредит - кредит со специального ссудного счета, на котором отражаются кредиты банка и все платежи со счета по поручению клиента, а также все средства, поступающие в банк на имя клиента (выручка, вклады и т.п.).
Ипотечный кредит - под залог недвижимости, долгосрочный, крупный (используется в строительстве, в сельском хозяйстве).
Основными формами кредита как разновидности расчетов являются: фирменный, вексельный кредиты и факторинг.
Фирменный (или коммерческий) означает предоставление фирмой-поставщиком кредита покупателю в форме отсрочки платежа (разновидностью является аванс покупателя поставщику). Банк в подобной сделке не участвует.
Вексельный кредит - операция учета векселей, проводимая банком.
Факторинг - переуступка банку клиентом-поставщиком неоплаченных платежных требований {счетов-фактур} за поставленные товары, работы и услуги, и соответственно права получения платежа по ним.
При расчетах по экспортно-импортным операциям применяются такие формы кредита, как:
Форфетирование - покупка банком векселей без оборота на продавца по внешнеторговым обязательствам. Применяется при поставках машин, оборудования на крупные суммы с длительной рассрочкой платежа.
Кредит по открытому счету означает, продавец отгружает товар покупателю, относя сумму задолженности в дебет его счета (открытого продавцом). По окончании срока покупатель погашает задолженность, или же продавец прибегает к получению кредита в форме факторинга.
Овердрафт - форма краткосрочного кредита, предоставляемого путем списания банком средств по счету клиента сверх остатка на его счете. Образуется дебетовое сальдо клиента, т.е. его задолженность банку. По соглашению устанавливаются максимальная сумма овердрафта, условия предоставления кредита, порядок погашения, размер процента.
Это порождает целую серию банковских рисков. Постоянно меняются спрос и финансовые условия заключения сделок, платежеспособность клиентов и т.п.
Риски в банковской практике - это опасность (возможность) потерь банка при наступлении определенных событий. Наиболее распространены следующие риски: кредитный, процентный, валютный, несбалансированной ликвидности, технологический, законодательный, инфляции, финансового рычага. На первый план следует выдвинуть риски неплатежеспособности заемщика.
Риски могут быть как чисто банковскими (внутренними), связанными с деятельностью данного института, так и внешними, общими для всех банков. Важнейшим способом преодоления или минимизации рисков является их регулирование, т.е. поддержание оптимальных соотношений ликвидности и платежеспособности банка в процессе управления его активами и пассивами.
Быть клиентом банка — значит быть его финансовым партнером, а значит, и принимать на себя долю рисков банковского дела.
Оценка надежности собственных вложений в банк - это оценка тех рисков, которым подвергается сам банк в своей деятельности, Более того, надо учесть, что к своим собственным рискам банки как бы добавляют риски своих заемщиков. Это так называемый кредитный риск, связанный с невозвратом выданных ранее ссуд. Кредитный риск является частью более глобального риска - риска потери активов.Для снижения рисков банк должен тщательно проанализировать как кредитоспособность самого заемщика, так и окупаемость кредитуемого мероприятия. Банк может выбирать между предоставлением ссуды (без привязки к конкретной цели использования средств, что повышает риск) или кредита (с целевым использованием средств, что позволяет осуществлять контроль и снизить риск).
Второй способ защиты от кредитного риска - правовая защита своих вложений, иначе говоря, обеспечение кредита каким-либо имуществом, ценными бумагами и другими ценностями.
Процентный риск - опасность потери банковской прибыли в результате превышения процентных ставок по привлеченным средствам (депозитам, кредитам) над ставками по предоставленным кредитам.
Валютный риск - возможность потери дохода в результате изменений курса валют при форвардных сделках.