1.3. Формы кредита
Кредит представляет собой категорию обмена. При продаже своего продукта, при покупке сырья, оборудования и прочих товаров, необходимых для продолжения деятельности, товаропроизводители испытывают значительную потребность в дополнительных платежных средствах.
Являясь важным инструментом платежа, кредит применяется для удовлетворения разнообразных потребностей заемщика. Хозяйственные организации, производящие продукт, расходуют полученные ссуды для приобретения средств производства, удовлетворения потребностей по расчетам по заработной плате с работниками, с бюджетными организациями. Кредит подразделяется на виды и в зависимости от их отраслевой направленности. Когда кредит обслуживает потребности промышленных предприятий, то это промышленный кредит. Бывает также сельскохозяйственный, торговый кредит. Отраслевая направленность кредита часто находит свое воплощение в государственной статистике ряда стран [16].Кредит как общая форма движения заемного капитала, в свою очередь, выступает в конкретных формах, обусловленных функциональной направленностью движения этого капитала, особенностями организации данного движения, спецификацией субъектов кредитных отношений.
Основные формы кредита:
1) ростовщический;
2) коммерческий;
3) банковский;
4) потребительский;
5) государственный;
6) международный.
Ростовщический кредит – самая простейшая форма кредита. Был предшественником всех современных форм кредита и прежде всего судного капитала.
Особенности ростовщического кредита:
-для него был типичным использование полученных в заем денег не в качестве капитала, а как платежного и покупательного средства.
-характерной чертой ростовщического кредита в рабовладельческом обществе, и при феодальном были высокая ставка процента и большой разброс ее уровня [4].
Коммерческий - кредит, предоставляемый одним предпринимателем другому в виде отсрочки платежей.
Особенности коммерческого кредита:
-участники сделки (продавец и покупатель) предприятия;
-цель осуществления сделки не ссудная операция, а сделка купли-продажи;
-объект кредита - товар;
-инструмент кредита - вексель;
-высокая скорость предоставления кредитов;
-незначительный срок кредитования;
-риск сделки, как правило, лежит на поставщике товаров и услуг [6, C.151].
Банковский - кредит, предоставляемый кредитными учреждениями, в денежной форме.
Особенности банковского кредита:
- банки, являясь кредиторами, используют при выдаче кредитов юридическим и физическим лицам преимущественно заемные средства, а не только собственные;
- банки стимулируют повышение результативности деятельности предприятий и организаций;
- предоставление кредитов - одна из основных банковских операций, и потому в процессе кредитования осуществляется многократный оборот денежных средств.
Также особенность банковского кредита заключается в том, что он предоставляется не как некая сумма денег, а как капитал [10,C.4].
Потребительский кредит - кредит, предоставляемый физическим лицам для приобретения товаров длительного пользования (в виде отсрочки платежа).
К потребительским кредитам относят: кредиты, предоставляемые населению, в том числе кредиты на приобретение товаров длительного пользования, ипотечные кредиты, кредиты на неотложные нужды и прочее [6, C.152].
Государственный кредит- кредит, при котором государство выступает в качестве заемщика. Кредиторами являются физические и юридические лица.
Особенность государственного кредита состоит в том, что привлекаемые денежные ресурсы используют не на производственные цели, а для покрытия дефицита государственного бюджета.
Международный кредит предназначен для снижения издержек обращения при осуществлении экспортно-импортных операций, перераспределения капитала между государствами, развития экономик отдельных стран [6, C.154].
По срокам кредиты бывают краткосрочными, среднесрочными и долгосрочными.
Краткосрочные кредиты подразумевают, что долг будет возвращён заёмщиком вместе с процентами в течение 3 - 12 месяцев, в России – кредит на год уже считается среднесрочным. Среднесрочные кредиты выдаются на срок от одного года до 3-5 лет, а долгосрочные – до 25 лет и даже больше.Кредиты с обеспечением и без обеспечения – отличаются тем, что заёмщик в первом случае гарантирует возврат только своей подписью в договоре, тогда как во втором случае предоставляет более солидную гарантию, например, залог имущества, ценных бумаг и т.д.
Также кредиты варьируются по схемам погашения, так различают кредиты с постепенным погашением (равнодолевым или аннуитетным), кредиты с единовременным погашением, кредиты с особыми условиями выплат.
В России кредиты классифицируются в зависимости от:
1. стадий воспроизводства, обслуживаемых кредитом;
2. отраслевой направленности;
3. объектов кредитования;
4. его обеспеченности;
5. срочности кредитования;
6. платности.
Классификация кредита зависит и от его обеспеченности. Обычно обеспеченность различают по характеру, степени (полноте) и формам.
По степени обеспеченности можно выделить кредиты с полным (достаточным), неполным (недостаточным) обеспечением и без обеспечения. Полное обеспечение имеется в том случае, если размер обеспечения равен или выше размера предоставляемого кредита. Неполное обеспечение возникает тогда, когда его стоимость меньше размера кредита. Кредит может и не иметь обеспечения. Такой кредит называют бланковым.
Кредит можно классифицировать в зависимости от платности за его использование. Здесь выделяют платный и бесплатный, дорогой и дешевый кредиты. За основу такого деления берется размер процентной ставки, установленный за пользование ссудой [15].