15.3 Основные операции банков и их характеристика

Все операции, проводимые банком, можно подразделить на пассивные и активные. Пассивными называются операции, с помощью которых образуются банковские ресурсы. Активными – те, посредством которых банки используют эти ресурсы с целью получения прибыли.

Ресурсы коммерческого банка могут быть сформированы за счет собственных и привлеченных средств. К собственным ресурсам коммерческого банка относятся: уставный капитал, резервный и специальный фонды, обязательные резервы для покрытия возможных потерь по ссудам и от операций с ценными бумагами, нераспределенная прибыль; они играют огромное значение в поддержании устойчивости и ликвидности банка. Уставный капитал как часть собственного капитала выполняет защитно-гарантийную функцию. Он позволяет банку продолжить свою деятельность в случае возникновения крупных непредвиденных потерь и затрат.

Привлеченные средства формируются посредством следующих банковских операций:

ü привлечение кредитов и займов, полученных от других юридических лиц;

ü депозитные операции – это операции банков по привлечению денежных средств физических и юридических лиц во вклады на определенный срок либо до востребования.

От качественного осуществления активных операций банка зависят ликвидность, доходность, финансовая устойчивость и надежность банка. Активные операции банка делятся в зависимости от их экономического содержания на:

- кредитные (ссудные);

- инвестиционные;

- гарантийные;

- операции с ценными бумагами.

Кредиты, предоставляемые банком, могут быть классифицированы по различным признакам:

ü по типам заемщиков:

v ссуды предприятиям;

v органам власти;

v населению;

v банкам;

ü по срокам пользования:

v краткосрочные;

v среднесрочные;

v долгосрочные;

ü по сфере функционирования заемщика:

v ссуды предприятиям сферы производства;

v ссуды предприятиям сферы обращения;

ü по отраслям принадлежности заемщика:

v ссуды в промышленность;

v ссуды в транспорт;

v ссуды в строительство;

v ссуды в сельское хозяйство;

v ссуды в торговлю;

ü по характеру обеспечения:

v залоговые;

v гарантированные;

v застрахованные;

v необеспеченные;

ü по методам погашения:

v погашаемые единовременно;

v погашаемые частями.

Инвестиционные операции банка – операции по инвестированию банком своих средств в ценные бумаги и паи небанковских структур в целях совместной хозяйственно-финансовой и коммерческой деятельности, а также размещения в виде срочных вкладов в других кредитных организациях.

Гарантийные операции – операции по выдаче банком гарантии (поручительства) уплаты долга клиента третьему лицу при наступлении определенных условий.

Комиссионные операции – это такие операции, которые банк выполняет по поручению своих клиентов и взимает с них плату в виде комиссионных. На их осуществление банком не отвлекаются собственные или привлеченные средства. К числу основных комиссионных операций относятся:

1. Расчетно-кассовые операции, которые связаны с ведением счетов в рублях и иностранной валюте, осуществлением расчетов и платежей клиентов, а также получением и зачислением перечисленных ему средств на счет в безналичной форме, с выдачей наличных денег со счета, внесением их на счет, хранением и перевозкой.

2. Трастовые операции, которые заключаются в следующих банковских услугах: передача в доверительное управление отдельных ценных бумаг и их портфелей; платежные функции, связанные с обслуживанием ценных бумаг; управление активами пенсионных и инвестиционных фондов и др.

3. Операции с иностранной валютой: купля-продажа иностранной валюты, оплата и выставление денежных аккредитивов, покупка и оплата чеков иностранных банков, выпуск и обслуживание пластиковых карт, осуществление международных расчетов.

4. Информационные услуги.

Основные банковские услуги:

ü валютный обмен;

ü учет коммерческих векселей и предоставление кредитов предприятиям;

ü посредничество в кредите. Значение посреднической функции коммерческих банков для успешного развития экономики состоит в том, что они своей деятельностью уменьшают степень риска и неопределенности в экономической системе, аккумулируя свободные денежные средства и превращая их в мощный инвестиционный ресурс;

ü сберегательные вклады;

ü хранение ценностей;

ü расчетно-кассовое обслуживание;

ü финансовое консультирование;

ü лизинг оборудования;

ü операции с ценными бумагами, в результате которых банк может выступать в качестве:

· инвестиционного института;

· инвестиционного консультанта;

· инвестиционной компании;

· инвестиционного фонда. Выступая в качестве финансового брокера, банк является посредником при купле-продаже ценных бумаг за счет и по поручению клиента.

ü трастовые услуги, связанные с управлением финансовыми делами и собственностью фирм и частных лиц за определенную плату.

Ликвидность коммерческого банка – это возможность использовать его активы в качестве наличных денежных средств или быстро превращать их в таковые.

Коммерческий банк считается ликвидным, если суммы его наличных средств и других ликвидных активов, а также возможности быстро мобилизовать средства из других источников достаточны для своевременного погашения долговых и финансовых нужд.

С точки зрения ликвидности и прибыльности можно выделить 4 группы банковских активов.

1 группа – первичные резервы: денежная наличность банка, чеки и другие платежные документы в процессе инкассирования, средства на корреспондентских счетах в других коммерческих банках.

Корреспондентский счет – счет на котором отражаются операции, произведенные одним кредитным учреждением по поручению и за счет другого кредитного учреждения на основе заключенного корреспондентского договора.

2 группа – вторичные резервы: приносящие небольшой доход высоколиквидные активы, которые с минимальной задержкой и незначительным риском потерь можно превратить в наличные. К ним относятся векселя и другие ценные краткосрочные бумаги, ссуды до востребования и краткосрочные ссуды.

3 группа – портфель банковских ссуд: наиболее доходные и рискованные активы, являющиеся главным источником прибыли банка.

4 группа – портфель ценных бумаг (портфель банковских инвестиций).

Получить представление о доходности, надежности, устойчивости и финансовой независимости банка можно посредством анализа данных за ряд лет в рамках публикуемой отчетности или хотя бы за последний год при этом сравнив их с показателями других банков. Можно использовать информацию о сумме уставного капитала и ряда коэффициентов (табл.16.1).

Таблица 16.1

Показатели деятельности коммерческих банков