8.1. Сущность и функции финансов домашних хозяйств

Увеличение интереса к изучению финансов домашних хозяйств связано с тем, что размеры финансовых ресурсов, которые находятся в распоряжении населения в организованном и неорганизованном виде, становятся соизмеримыми с объемами внутренних и внешних заимствований государственных и частных компаний, привлекающих инвестиции в реальный сектор экономики государства.

Финансовые активы домашних хозяйств во многих странах представляют собой главный потенциал общественного развития. В странах с развитой рыночной экономикой финансовые накопления домашних хозяйств сравнимы с ВВП, а порой даже превышают его. Так, в Японии они составляют 245% ВВП, в США - 300%, во Франции - 135%. Согласно данным Мирового банка, для таких стран, как Португалия, Китай, Таиланд, Турция, Южная Корея, Малайзия, Индия, в 1970 - 1980-е гг. основным источником внутренних финансовых ресурсов для инвестиций были именно сбережения населения, которые составляли в среднем 12,9% от ВВП .

--------------------------------

Глухов В.В. Сбережения и инвестиции домашних хозяйств // Финансы и кредит. 2008. N 19 (307). С. 59.

Экспертами Мирового банка был сделан важный вывод о том, что даже небольшое повышение нормы сбережений населения дает гораздо больший эффект в экономике, чем многократное увеличение средств иностранных инвесторов.

Официально используемая в России Система национальных счетов (далее - СНС), рекомендуемая ООН, дает следующее определение социально-экономической категории "домашнее хозяйство": домашнее хозяйство - это группа лиц (за исключением домашних хозяйств, состоящих из одного лица), совместно принимающих экономические решения. Домашнее хозяйство может состоять из одного лица, которое самостоятельно обеспечивает свое потребление, или из нескольких лиц, совместно проживающих и обеспечивающих свое потребление. Домашнее хозяйство, как правило, состоит из лиц, объединенных родственными связями, но может состоять и из лиц, не состоящих в отношениях родства.

Домашние хозяйства исключительно неоднородны по своему составу. Однако их систематизация затруднена ввиду множества признаков и критериев, свойственных домашним хозяйствам. К тому же домашние хозяйства, в отличие от других экономических субъектов, являются чрезвычайно многочисленными.

Используя классификацию по занятости, применяемую в СНС, домашние хозяйства можно распределить следующим образом:

- получатели нетрудовых доходов (социальных и прочих трансфертов, доходов от собственности с трансфертов);

- наемные работники (работники коммерческих и некоммерческих организаций, государственного и муниципального сектора экономики);

- самостоятельно занятые работники (самостоятельные хозяева в неорганизованном секторе экономики, работодатели в неорганизованном секторе экономики, работодатели в организованном секторе экономики).

По признаку обеспеченности исходя из среднедушевого дохода можно выделить следующие домашние хозяйства:

- бедные первого уровня - со среднедушевым доходом ниже или близким к размеру минимальной заработной платы;

- бедные второго уровня - со среднедушевым доходом в интервале между размером минимальной заработной платы и бюджетом прожиточного минимума;

- малообеспеченные - со среднедушевым доходом в интервале между бюджетом прожиточного минимума и минимальным потребительским бюджетом;

- состоятельные - со среднедушевым доходом в интервале между оценками одного и двух минимальных потребительских бюджетов;

- богатые - со среднедушевым доходом выше удвоенного минимального потребительского бюджета.

Согласно мировой практике валовое сбережение представляет в СНС часть располагаемого дохода, предназначенного для использования не на конечное потребление, а на финансирование приобретения финансовых и реальных активов.

В настоящее время не все показатели системы СНС в России разрабатываются и публикуются. В частности, отсутствуют данные СНС о сбережениях и приобретении финансовых активов. Это обстоятельство значительно усложняет изучение процесса формирования финансов домашних хозяйств в современной российской экономике.

Специфика экономического сектора домашних хозяйств состоит в том, что домашние хозяйства являются собственниками основных факторов производства. Продавая эти факторы предприятиям (организациям) и государству, домашние хозяйства получают доход, который позволяет им покупать производимые предприятиями (организациями) товары, услуги, блага и осуществлять сбережения. Основной мотив участия домашних хозяйств в экономической деятельности - наиболее полное удовлетворение потребностей участников домашнего хозяйства.

В условиях развития рыночных отношений роль домашнего хозяйства в экономике страны существенно возросла. По данным последних переписей населения, в России всего насчитывается примерно 50 млн домашних хозяйств, в том числе 40 млн семейных и около 10 млн домашних хозяйств лиц, не имеющих семьи или утративших с нею связь. Особенно велика роль домашних хозяйств в сельской местности (личные подсобные хозяйства, коллективные и индивидуальные сады, коллективные и индивидуальные огороды, фермерские хозяйства).

Домашние хозяйства производят сельскохозяйственную продукцию (как продукцию растениеводства, так и продукцию животноводства). Значительна роль домашних хозяйств и в других отраслях экономики страны. Постоянно растет объем перевозок грузов физическими лицами, имеющими лицензии на осуществление коммерческих перевозок автомобильным транспортом. В общем объеме розничной торговли частная собственность стала превалирующей (ее доля составляет в настоящее время свыше 85%). В целом в домашних хозяйствах выпуск продукции и услуг по всем видам экономической деятельности составил за последние годы около 9% общего выпуска.

Важна роль домашних хозяйств как налогоплательщиков, в том числе налогоплательщиков местных налогов - прежде всего налога на землю. Их доля в поступлении этого налога в местные бюджеты постоянно растет, так как постоянно расширяются площади обрабатываемых населением земель.

Финансы домашних хозяйств представляют собой отдельную сферу денежных отношений, возникающих в процессе распределения и перераспределения стоимости общественного продукта в связи с формированием и использованием денежных доходов, поступлений и накоплений домашних хозяйств. Они являются составной частью финансовой системы государства.

В экономической научной и учебной литературе существуют разные подходы к определению сущности домашних хозяйств, их роли и значения в экономической системе, что обусловливает разные позиции в оценке финансов домашних хозяйств в составе финансовой системы государства.

Финансы домашних хозяйств - самостоятельная сфера финансовых отношений в составе финансовой системы. Они объективно обусловлены деятельностью домашних хозяйств, обеспечивающих воспроизводство рабочей силы при потреблении созданного общественного продукта.

Финансовые взаимосвязи домашних хозяйств характеризуются значительным разнообразием. В их составе выделяются следующие взаимоотношения:

- с работодателями в связи с оплатой труда и иными выплатами аналогичного характера;

- с хозяйствующими субъектами в связи с формированием смешанных доходов;

- между членами хозяйства в связи с формированием и использованием денежных доходов, поступлений и накоплений;

- с другими домашними хозяйствами по совместному формированию и использованию денежных доходов, поступлений и накоплений;

- с кредитными организациями в связи с привлечением потребительских кредитов и размещением сбережений домашних хозяйств на депозитные счета;

- со страховыми организациями по поводу личного страхования членов домашних хозяйств и их имущества;

- с органами государственной власти и органами местного самоуправления по поводу уплаты налогов и сборов, получения социальных трансфертов и т.п.

Перечисленные виды взаимоотношений образуют в совокупности содержание финансов домашних хозяйств.

Финансы домашних хозяйств функционируют с характерными особенностями. В отличие от других сфер финансовой системы финансы домашних хозяйств имеют выраженную организацию только во взаимоотношениях домохозяйств с государством по поводу уплаты налогов, финансирования различных социальных выплат, а также с кредитными и страховыми организациями. По всем остальным направлениям деятельности домашние хозяйства самостоятельно принимают решения по формированию и использованию своих денежных доходов, поступлений и накоплений. Такие решения подчас не столько определяются рациональными подходами к организации их хозяйственной деятельности и получению максимальных доходов и накоплений, сколько основываются на ценностных мотивах неформального характера, обусловленных социальными, демографическими, психологическими, этническими и многими другими факторами.

Как любые финансовые отношения, финансы домашних хозяйств функционируют посредством денежных доходов и расходов. Здесь также есть особенности, обусловленные деятельностью домашних хозяйств как экономических субъектов, реализующих наряду с оплачиваемыми работами в общественном и частном секторе экономики неоплачиваемые работы в рамках самого домашнего хозяйства, производимые на безвозмездной основе (ведение домашнего хозяйства, выращивание продуктов в подсобном хозяйстве, воспитание детей, уход за престарелыми и больными). В последнем случае деятельность домашних хозяйств не приобретает стоимостного выражения и остается вне сферы финансовых отношений.

Финансы домашних хозяйств выполняют следующие основные функции:

- воспроизводственную (обеспечение людей материальными и социально-культурными благами и услугами, в том числе и производственного характера). Роль этой функции возросла в условиях развития рыночных отношений в стране и сокращения общественных фондов потребления;

- распределительную (распределение стоимости валового внутреннего продукта и созданного национального дохода между домашними хозяйствами, его отдельными участниками и государством; домашними хозяйствами, его отдельными участниками и предприятиями; между отдельными участниками внутри домашнего хозяйства).

Домашнее хозяйство в условиях рыночной экономики постоянно вступает в распределительные финансовые отношения как с внешними по отношению к данному домашнему хозяйству рыночными субъектами, государственными органами власти и органами местного самоуправления, так и внутри домашнего хозяйства. В рамках распределительной функции финансов часть национального дохода, которая пришлась на долю домашнего хозяйства, в той или иной пропорции распределяется между всеми его участниками.

Выполняя распределительную функцию, финансы домашних хозяйств обеспечивают непрерывность процесса воспроизводства рабочей силы, обеспечивая каждого человека ресурсами, необходимыми ему для поддержания жизни;

- контрольную (уровень жизни членов домашнего хозяйства полностью зависит от величины приходящегося на его долю дохода. Под воздействием различных факторов эта величина может изменяться как в сторону увеличения, так и в сторону уменьшения. Поэтому поддержание обычного уровня потребления невозможно без контроля за распределением полученного дохода по различным направлениям расходования денежных средств, а также за их целевым использованием).

Специфика финансов домашних хозяйств заключается в том, что эта сфера финансовых отношений в наименьшей степени регламентирована государством. Домашнее хозяйство самостоятельно принимает решение о необходимости и способе формирования денежных фондов, их размере и целевом назначении, о времени их использования. Другими словами, в условиях рыночной экономики государство не имеет инструментов прямого влияния на процесс распределения предполагаемого дохода домашних хозяйств.

Вместе с тем государство способно влиять на общую сумму дохода, которым реально располагает домашнее хозяйство. Реальные доходы домашнего хозяйства образуются в результате многократного распределения и перераспределения стоимости валового внутреннего продукта в процессе реализации финансовых отношений домашнего хозяйства и государства. Повышение ставок налогов, уплачиваемых физическими лицами, ведет к сокращению их реального дохода. Вместе с тем финансовые ресурсы, мобилизованные посредством сбора налогов, направляются через бюджет в сферу здравоохранения, образования, социального обеспечения, и в результате уровень реального дохода домашних хозяйств возрастает.

Как и любая другая экономическая система, домашнее хозяйство для повышения уровня благосостояния своих участников принимает многочисленные решения, относящиеся к различным сторонам жизнедеятельности.

Экономические и финансовые решения домашнего хозяйства делятся на две основные группы:

1) каким образом формировать фонд рабочего времени (количество работающих членов домашнего хозяйства, место их работы и др.);

2) как формировать структуру собственных будущих активов с учетом уже имеющихся у домашнего хозяйства, т.е. надо ли осуществлять капитальные расходы (приобретать новую недвижимость, автомобили, мебель и т.п. или же ценные бумаги и т.д.).

Одновременно определяется соотношение между вновь приобретаемыми активами.

Первая группа решений влияет на уровень доходов домашних хозяйств, вторая - не только на соотношение, в котором располагаемый доход домашнего хозяйства распадается на потребляемую и сберегаемую части, но и на уровень будущих инвестиционных доходов домашнего хозяйства, полученных, например, в виде дивидендов по приобретенным акциям или в виде дохода по срочному вкладу в коммерческом банке.

Экономические и финансовые решения в домашнем хозяйстве зависят от многих факторов, среди которых основными являются:

- текущие и перспективные цели;

- отношения между членами домашнего хозяйства;

- уровень доходов домашнего хозяйства;

- предпочтения и склонность к риску членов домашнего хозяйства;

- внешняя среда, в которой действует домашнее хозяйство.

Внешняя среда оказывает большое влияние на решения в домашнем хозяйстве. Наиболее важные факторы внешней среды - законодательное регулирование доходов и расходов, особенно в сфере занятости, налогообложения доходов, социальных пособий; отношения в коллективе, в котором работают члены домашнего хозяйства; участие последних в общественных и политических организациях; отношения между самими домашними хозяйствами.

Существуют особенности в механизме и степени формализации принятия домашним хозяйством финансовых и экономических решений. Например, в коммерческих организациях существует система методов принятия решений, включая планирование, оперативное управление, контроль и другие стадии процесса управления, объединяемые понятием "менеджмент" (его составной частью является финансовый менеджмент). В коммерческих организациях четко определены оперативные и стратегические цели, их иерархия, способы достижения. Все это закрепляется во внутрифирменных регламентах. В домашних хозяйствах установление целей также необходимый атрибут. Однако их достижение не связано с формализованными процедурами принятия решений. Цели домашним хозяйством определяются часто на основе жизненного опыта. Между членами домашнего хозяйства устанавливается система неформальных связей, в которой определяется роль каждого из них. В домашних хозяйствах, как правило, не составляется баланс денежных доходов и расходов, что также является отражением неформального характера принимаемых решений.

Механизм принятия экономических и финансовых решений домашними хозяйствами, их целевая направленность отличаются от механизма принятия решений и целевой направленности аналогичных решений, принимаемых, например, коммерческими организациями. Эти особенности в значительной мере являются следствием того обстоятельства, что связи, существующие между отдельными членами домашнего хозяйства, не столько экономические, сколько социальные. В коммерческих организациях также существуют социальные отношения, но они играют подчиненную к экономическим отношениям роль, поскольку основные их цели являются экономическими (рост прибыли, рост акционерного капитала и т.д.). В домашних хозяйствах субординация рассматриваемых двух типов отношений прямо противоположна. Поэтому и экономические, и финансовые решения принимаются исходя не только из экономических целей (рост доходов домохозяйств, экономия затрат и т.п.), но и социальных (воспитание детей, повышение образовательного уровня, обеспечение условий для полноценного отдыха и т.д.). Экономические цели играют подчиненную роль по отношению к социальным и направлены на наиболее полную реализацию последних.