Собственный капитал как часть банковских ресурсов. Его состав и формирование.

Банковские ресурсы – это собственные и заёмные финансовые ресурсы, используемые коммерческим банком от своего имени и за свой счёт в операциях с клиентами банка.

Собственный капитал банка при этом является частью банковских ресурсов, которая принадлежит банку на праве собственности.

В составе собственного капитала банка составными частями выступают:

Уставный капитал – часть собственного капитала коммерческого банка, сформированная при его создании для регистрации в качестве банка.

Добавочный капитал – это капитал, созданный в результате переоценки имущества банка по решению органов власти. Включает так же эмиссионный доход банка как разница между рыночной стоимостью продаваемых ценных бумаг первого выпуска и номинальной стоимости бумаги.

Резервный капитал – это часть собственного капитала банка, зарезервированного с целью поддержания финансовой устойчивости банка на условиях, определенных законодательно (ФЗ Об акционерных обществах - 5%) или по решению учредителей.

Прибыль текущего года

Нераспределенная прибыль прошлых лет

Амортизационный фонд

Резервы банка под отдельные операции

Резерв под невозврат кредита

Резерв под обесценение ценных бумаг.

Привлечённые ресурсы коммерческого банка: состав и политика по привлечению заёмных ресурсов.

Привлеченные ресурсы – это часть финансовых ресурсов КБ, не принадлежащая банку на праве собственности, но используемые банком на законных основаниях в своем обороте от имени банка и за счет средств. В состав привлеченных средств в среднем по московским банкам в 2006 году состав привлеченных средств или ресурсов был следующим:

Остатки средств на расчетных и текущих счетах юр. лиц (21%).

Суммы на счетах бюджетных и внебюджетных доходов (2%).

Кредиты, полученные от других КБ (16%)

Кредиты от ЦБ РФ (1%)

Депозиты юр.

Вклады населения (6%)

Выпущенные банками ценные бумаги (6%)

Остатки средств на счетах лоро – счета, открываемые банком своим банкам-корреспондентам, на которых отражаются все операции, проводимые по их поручению (6%).

Политика по привлечению заемных ресурсов носит название в КБ депозитной политики. Главная ее цель формирование наиболее предпочтительной для банка структуры привлечения ресурсов с точки зрения дешевизны этих ресурсов и с точки зрения времени использования банками этих ресурсов.

Инструментами управления депозитными ресурсами КБ выступают:

Ограничение по сроку

Ограничение по суммам

Блокировки остатков

Комиссия за операцию

Плата за обслуживание

% ставки

25.04.11

Кредитные операции КБ

Под кредитной операцией КБ понимают совокупность технических, бухгалтерских, юридических, финансовых и других действий сотрудников банка при оказании кредитных услуг.

Процесс кредитования состоит из следующих этапов:

Подготовительный

Заключение договора с КБ на получение кредита

Оформление выдачи кредита

Контроль за использование кредита и погашением банку.

Отнесение кредита на просрочку

Погашение кредита из резерва при не выплате