6.1. Необходимость кредита

    Краткосрочный банковский кредит включает ссуды, сроки которых, как правило, в пределах 12 месяцев. Сферой использования краткосрочных кредитов, выдаваемых банками, является текущая деятельность предприятий, представленная кругооборотом их оборотных средств.

     Дополнительная потребность предприятия в денежных средствах, обусловленная неравномерностью кругооборота оборотных средств, может быть удовлетворена за счет своих контрагентов (коммерческий кредит и кредиторская задолженность, покупательский аванс), либо за счет банковских ссуд. Для предприятия выбор перечисленных источников определяется величиной платы за их использование в виде банковских процентов, пени за задержку платежа кредиторам или суммы по векселю, в которую кредитор включает проценты по товарной ссуде.

6.2. Принципы кредитования

    Краткосрочное банковское кредитование осуществляется при соблюдении ряда принципов. Важнейшими из них являются

-   возвратность кредита,

-  обеспеченность,

-  срочность,

-  определение границ кредитования,

-   платность.

   Возвратность - основополагающее свойство кредитных отношений, отличающее их от других видов денежных отношений. Возможность возврата ссуды обусловлена кругооборотом средств заемщика, начинающимся и заканчивающимся в денежной форме.

     При значительной потребности в кредите возрастает риск его не возврата, и поэтому даже при устойчивом финансовом положении заемщика более надежным для банка представляется выдача кредита под какое-либо материальное обеспечение.

    Обеспечением могут быть товарно-материальные ценности, ценные бумаги, валюта, расчетные документы и другие объекты кредитования. Например, наличие у предприятия товарно-материальных ценностей в виде сырья и материалов, которые принимаются банком в обеспечение, указывает на то, что по завершении кругооборота средств эти ценности после производства и реализации превратятся в деньги, которые будут извлечены из оборота и переданы банку в качестве погашения долга.

    Наиболее надежным способом обеспечения возврата краткосрочной ссуды является залог. Кредитные операции, связанные с залогом, получили широкое распространение в практике российских банков. Преимущество залога состоит в большой вероятности вернуть ссуду, поскольку в случае ее не возврата банк (залогодержатель) получает право удовлетворения своей претензии из стоимости заложенного имущества. Кроме того, такое право является преимущественным перед рядом других кредиторов, оно распространяется и на страховое возмещение за утрату или повреждение заложенного имущества.

        Залоговые отношения оформляются отдельным договором. В случае не использования предприятием своего обязательства по возврату ссуды на заложенное имущество может быть обращено взыскание.

    Возврат банковской ссуды может быть обеспечен поручительством. По договору поручительства поручитель берет на себя обязательство перед банком вернуть ссуду, если от этого откажется предприятие-заемщик.

   Распространенная форма обеспечения ссуды - банковская гарантия, т.е. данное по просьбе предприятия-заемщика (принципала) письменное обязательство банка, иного кредитного учреждения или страховой организации (гаранта) уплатить банку-кредитору принципала (бенефициару) денежную сумму на условиях, изложенных в этом обязательстве.

    К способам, обеспечивающим своевременное погашение ссуды, можно также отнести страхование риска не возврата кредита.

   Важнейшим принципом краткосрочного кредитования является срочность, конкретизирующая возвратность кредита во времени. Ссуда выдается на определенный срок, после чего она должна быть возвращена банку. Срок пользования ссудой зависит от времени существования действительной потребности в кредите или объекта кредитования. Например, ссуда, выданная под запасы товарно-материальных ценностей, должна быть возвращена после их реализации и поступления выручки, достаточной для ее погашения.

   Длительность кредитования может устанавливаться в виде его предельных сроков, либо в виде конкретных дат и сумм погашения.

    Срок возврата ссуды предусматривается в кредитном договоре либо в срочном обязательстве, которым оформляется получение каждой ссуды в пределах общей суммы, предусмотренной договором.

   Сроки погашения ссуды могут быть конкретными, условными (когда при заключении кредитной сделки еще не имеется возможности установить точной даты и суммы погашения кредита, но есть возможность сделать это позднее), по предъявлению - когда известен только период погашения, но не точная его дата.

    По желанию заемщика ссуда может быть погашена раньше установленного срока. Учреждения банков могут предоставлять отсрочку в погашении ссуд, т.е. продлить, пролонгировать ее. Непогашенные во время ссуды банк относит на счет просроченных ссуд и применяет кредитные санкции. Длительная задержка в погашении ссудной задолженности может стать основанием для объявления заемщика неплатежеспособным, признания его банкротом.

    При, выдаче банковской ссуды определяются границы кредитования. Размеры краткосрочного банковского кредитования зависят не только от желаний и потребностей заемщика, но и от возможностей банка, использующего для ссудных операций как собственные, так и привлеченные денежные средства.

     При разовых обращениях в банк за ссудой его возможности удовлетворить заемщика выявляются оперативно при заключении кредитного соглашения по каждой отдельной сделке. В этом случае нет необходимости устанавливать границы объемам кредитования. При длительном и тесном сотрудничестве кредитора и заемщика у них появляется возможность надежно оценить перспективы совместной деятельности, сократить время и расходы, связанные с ведением переговоров и оформлением соглашения по каждой кредитной сделке. Тогда возникает необходимость предварительного определения границ кредитования в виде лимитов, т.е. предельных сумм кредита, которые заемщик может получить в банке.

     Лимиты кредитования имеют разное назначение. При краткосрочном кредитовании чаще используется так называемый лимит задолженности, отражающий предельную возможную величину долга банку на какую-либо дату.

    Принцип платности кредита предполагает уплату заемщиком процентов за пользование банковской ссудой, величина которых устанавливается в виде годовых норм или ставок. Процентные ставки могут быть твердыми (неизменными в течение всего срока ссуды) либо меняющимися, что характерно для периодов с высоким уровнем инфляции.

     Размер процентов определяется договором между банком и клиентом. В чрезвычайных обстоятельствах Центральному Банку РФ предоставлено право его регулирования.

    На величину банковского процента оказывает влияние ряд факторов. К ним относятся:

• издержки банка по привлечению средств в депозиты и на текущие счета, являющиеся источником кредитования;

степень риска возврата ссуды;

срок ее погашения;

расходы по оформлению ссуды и контролю за ее использованием;

ставки конкурирующих банков и норма дохода, которая может быть получена при инвестировании банком средств в другие активы.

    При использовании банком в процессе кредитования централизованных кредитных ресурсов процентная ставка определяется на уровне учетной ставки ЦБ РФ, увеличенной на 3 пункта.

    Начисление процентов происходит ежемесячно либо ежеквартально, а их выплата осуществляется частями согласно установленному банком графику, как правило, вместе с погашением ссуды. При начислении суммы процентов могут применяться простые проценты (при этом срок кредитования совпадает со сроком начисления процентов и ставка применяется к неизменной начальной сумме) либо сложные проценты (когда в течение срока кредитования они начисляются по периодам внутри его и ставки применяются к сумме с начисленными в предыдущем периоде процентами). Проценты, начисленные исходя из выданной суммы кредита, носят название антисипативных. Базой для начисления суммы процентов служит процентное число, определяемое арифметическим подсчетом ежедневных остатков задолженности по счету клиента.