<<
>>

5. КРЕДИТНАЯ СИСТЕМА

Кредитная система – это объединение банковского сектора и небанковских кредитно-финансовых институтов.

Кредитная организация— юридическое лицо, основной

целью деятельности которого является извлечение прибыли

на основе осуществления банковских операций.

Банковская система — совокупность кредитных организаций и центрального банка, действующих в рамках общего денежно-кредитного механизма.

Цель функционирования банковской системы:

— обеспечение экономического роста;

— воздействие на инфляцию;

— регулирование платежного баланса.

В Российской Федерации кредитные организации создаются как хозяйственные общества (ОАО, ЗАО, ОДО), в виде банков или небанковских кредитных организаций.

Банк— кредитная организация, имеющая исключительное право на осуществление в совокупности следующих банковских операций:

— привлечение во вклады (депозиты) денежных средств физических и юридических лиц;

— размещение привлеченных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности;

— открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.

Небанковская кредитная организация — организация, имеющая право осуществлять отдельные банковские операции, предусмотренные законодательством (Федеральным законом «О банках и банковской деятельности»). Учредителями кредитной организации могут быть юридические и физические лица. Они не имеют права выходить из состава участников банка в течение первых трех лет со дня его регистрации.

Уставный капиталкредитной организации представляет собой сумму вкладов её участников и определяет минимальный размер имущества, гарантирующего интересы ее кредиторов. Минимальный размер уставного капитала банка для получения лицензии на осуществление банковских операций установлен в сумме рублевого эквивалента 5 млн. евро. Минимальный размер Уставного капитала вновь регистрируемой небанковской кредитной организации составляет сумму рублевого эквивалента 500 тыс.

евро.

Размер собственных средств (капитала) кредитной организации должен быть не ниже суммы рублевого эквивалента 5 млн. евро. Данные требования введены с 2007 г. Однако для кредитных организаций, имеющих на 01.01.2007 собственный капитал в размере ниже суммы рублевого эквивалента 5 млн евро, предусмотрена оговорка — они вправе продолжать свою деятельность при условии, что размер их собственных средств не будет снижаться по сравнению с уровнем, достигнутым на 01.01.2007.

Доли (акции) в уставном капитале кредитной организации могут быть оплачены как в рублях и в иностранной валюте, так и материальными объектами, в неденежной форме — например, здания, сооружения. При этом размер части уставного капитала, оплаченной имуществом в неденежной форме, при создании кредитной организации, а равно при увеличении его уставного капитала не должен превышать 20% уставного капитала (с учетом увеличения).

Осуществление банковских операций производится только на основании лицензии, выдаваемой Банком России в порядке, установленном законодательством. Лицензия выдается без ограничения сроков ее действия.

Кредитным организациям могут быть предоставлены следующие виды лицензий:

— на осуществление банковских операций со средствами в рублях (без права привлечения во вклады денежных средств физических лиц);

— на осуществление банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте (без права привлечения во вклады денежных средств физических лиц);

— на привлечение во вклады денежных средств физических лиц в рублях;

— на привлечение во вклады денежных средств физических лиц в рублях и иностранной валюте.

Генеральная лицензиявыдается банку, имеющему лицензии на осуществление всех банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте и выполняющему установленные нормативные требования ЦБ РФ. Ее наличие

предоставляет банкам дополнительные возможности, в том числе создавать собственные подразделения на территории иностранных государств и приобретать акции в уставном капитале зарубежных финансовых структур.             

           Основаниями для отзыва у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций являются следующие обстоятельства:

— выявление недостоверных сведений, на основании которых выдана лицензия;

— задержано начало осуществления банковских операций, предусмотренных лицензией, более чем на один год со дня ее выдачи;

— задержано более чем на 15 дней представление ежемесячной отчетности (отчетной документации);

— осуществление, в том числе хотя бы один раз, банковских операций, не предусмотренных лицензией.

Банковской группойпризнается не являющееся юридическим лицом объединение кредитных организаций, в котором одна (головная) кредитная организация оказывает прямо или косвенно существенное влияние на решения, принимаемые органами управления других кредитных организаций.

В отличие от банковской группы холдинг — это также не являющееся юридическим лицом объединение юридических лиц с участием кредитной организации (кредитных организаций), в котором на все решения влияет юридическое лицо, не являющееся кредитной организацией.

Филиалом кредитной организации является ее обособленное подразделение, расположенное вне места нахождения кредитной организации и осуществляющее от ее имени все или часть банковских операций, предусмотренных лицензией Банка России, выданной кредитной организации.

Представительство кредитной организации — это ее обособленное подразделение, расположенное вне места нахождения кредитной организации, представляющее ее интересы и осуществляющее их защиту; оно не имеет права осуществлять банковские операции. Филиалы и представительства кредитной организации не являются юридическими лицами и осуществляют свою деятельность на основании положений, утверждаемых создавшей их кредитной организацией.

Структура кредитной системы:

ЦБ, государственные и полугосударственные банки

Банковский сектор

коммерческие банки

сбербанки

инвестиционные банки

ипотечные банки

специализированные торговые банки

Страховой сектор

страховые компании

негосударственные пенсионные фонды

Специализированные небанковские кредитно-финансовые институты:

инвестиционные компании

финансовые компании

благотворительные фонды

трастовые отделы коммерческих банков

ссудно-сберегательные ассоциации

кредитные союзы

Центральный банк

Выполняет четыре функции: осуществляет монопольную эмиссию банкнот, является банком банков, банкиром правительства, проводит денежно-кредитное регулирование и банковский надзор.

Свои функции ЦБ осуществляет через банковские операции - пассивные и активные. Пассивными называются операции, с помощью которых образуются банковские ресурсы (главный источник ресурсов – эмиссия банкнот).

Пассивные операции— операции по образованию ресурсов банка отражаются в пассиве баланса. Они включают в себя: операции по образованию собственного капитала и операции по образованию привлеченных средств.

Первый вид операций связан с формированием собственных средств, в которые входят взносы учредителей в уставный капитал, и формированием различных фондов, используемых для следующих целей:

— покрытие убытков;              ,

— страхование потерь по ссудам и инвестициям в ценные бумаги;

— формирование амортизационного фонда;

— формирование резервов.

Операции по образованию привлеченных средств — второй вид пассивных операций. Привлеченные средства подразделяются на управляемые ресурсы и текущие пассивы.

Управляемые ресурсы включают в себя срочные депозиты и межбанковские кредиты, а текущие пассивы — остатки средств на расчетных, текущих и корреспондентских счетах.

Образование привлеченных средств осуществляется за счет:

1) привлечения депозитов.Депозиты — денежные средства, передаваемые на хранение физическими и юридическими лицами банку на определенных условиях.

Различают такие виды депозитов, как депозиты до востребования, когда денежные средства выдаются по первому требованию клиента. За операции по данному виду счетов банк взимает процент (сумму), который зависит от числа приходных и расходных операций или суммы средств. Оплата может устанавливаться в процентах или сумме, взимаемой с одной операции, а также быть комбинированной. Способ ее расчета устанавливает сам банк.

Операционные расходы по счетам до востребования значительно превышают расходы по срочным счетам. С другой стороны, процент по ним выплачивается минимальный, т.е. это хотя и дешевый, но нестабильный ресурс. Считается, что оптимальная доля депозитов до востребования в ресурсах банка не должна превышать 30—36% (в Российской Федерации — до 45%).

Счет до востребования с установленным лимитом остатка средств является разновидностью депозита до востребования при открытии, которого в договоре устанавливается минимальный неснижаемый остаток. Когда этот минимум достигается, изъятие средств со счета приостанавливается, и счет должен быть пополнен. Чтобы привлечь средства на такие счета, банки на неснижаемый остаток начисляют более высокие проценты, а иногда еще снижают плату за расчетно-кассовое обслуживание, предоставляют льготные условия кредитования;

2) срочных депозитов,которые не могут использоваться для расчетов. Нередко коммерческие банки устанавливают минимальную сумму, которую можно внести на тот или иной срочный депозит. Ставка процента по срочным депозитам жестко фиксирована. Срочные депозиты бывают двух видов:

— депозиты с предварительным уведомлением об изъятии средств (срок уведомления — от нескольких дней до нескольких месяцев), ставка процента по ним зависит от срока уведомления;

— условные депозиты — вклады, которые возвращаются вкладчику при выполнении некоторых условий или при наступлении какого-либо события (например, вклады к совершеннолетию);

3) сберегательных депозитов — вкладов на определенный срок, по истечении которого проценты могут по-прежнему начисляться, так как если клиент не забрал средства, договор вклада продлевается автоматически и на тех же условиях. При этом возможно внесение дополнительных взносов и частичное изъятие средств. В практике применяются такие виды сберегательных депозитов, как:

— срочные сберегательные счета, по которым устанавливается фиксированный срок или срок, в течение которого вклад нельзя изъять;

— текущие сберегательные вклады, срок по которым не фиксирован; имеется возможность свободно вносить средства на счет и изымать их. Используются в основном, Для зачисления заработной платы и расчетов. Процентная ставка по ним минимальна.

Эмиссия и размещение собственных долговых обязателъств.Банки могут выпускать следующие виды ценных бумаг:

— банковские сертификаты;

— простые векселя;

— облигации, которые могут быть как процентными, так и дисконтными.

Привлечение кредитов.Существуют две схемы межбанковского кредитования.

Первая схема — покупка кредитных ресурсов на межбанковском рынке. На кредитном рынке Российской Федерации наиболее часто используются следующие ставки:

М1ВОК - средняя ставка, по которой предлагают кредиты на межбанковском рынке Москвы;

М1ВГО — средняя ставка, по которой банки готовы приобрести кредитные ресурсы на межбанковском рынке Москвы;

М1АСК - средневзвешенная московская межбанковская ставка по фактически предоставленным кредитам;

ПВОК - средняя ставка предлагаемых кредитов на Лондонском рынке кредитных ресурсов.

Вторая схема — когда привлечение средств банк осуществляет и за счет кредитов ЦБ РФ. Эти кредиты обычно дороже межбанковских, но банки могут привлечь средства и посредством заключения сделок РЕПО, которая представляет собой соглашение между банком и дилерами рынка государственных ценных бумаг, обязующимися покупать у банка ценные бумаги на условиях обратного выкупа. Срок и цена выкупа определяются заранее. При этом субъект, купивший ценные бумаги, может предъявить их для выкупа уже на следующий день (несмотря на указанный в договоре срок). Таким образом, банки получают, хотя и на очень короткий срок, временно свободные денежные средства, а дилеры — доход в виде процентов.

Активные операции банков— операции по размещению собственных и привлеченных ресурсов с целью получения прибыли для развития банка. Можно выделить две группы активных операций.

В первую группу входят операции по кредитованию, учету векселей, размещение средств банка на депозитах в других кредитных организациях с использованием счетов: счет НОСТРО — счет данной кредитной организации в другой кредитной организации и счет ЛОРО — счет другой кредитной организации в данной кредитной организации.

В данной группе активных операций применяются следующие виды кредитования.

Срочные кредитыпредусматривают единовременное предоставление средств и их возврат в конце срока кредита или частями по согласованному графику и срочные кредиты предоставляются, как правило, на срок до одного года.

Кредитные линии и их виды:

1. Открытая кредитная линия с лимитом выдачипозволяет компании получать заемные средства несколькими частями (поэтапно) в пределах общего лимита кредитной линии в течение установленного договором срока или по согласованному графику.

2. Кредитная линия с лимитом задолженности — размер единовременной задолженности заемщика не должен превышать установленного банком лимита, оговоренного в договоре.

3. Овердрафт— разновидность кредитной линии для кредитования расчетного счета клиента при недостаточности средств на счете и возникновении краткосрочных кассовых разрывов. Задолженность по овердрафту погашается автоматически списанием средств с расчетного счета клиента при наличии свободного остатка на момент закрытия операционного дня. Лимит овердрафта устанавливается в пределах 10—50% от кредитового оборота по расчетному счету.

Вексельное кредитованиезаключается в том, что предприятие-заемщик расплачивается с кредиторами не реальными денежными средствами, а банковским векселем. Преимущество — низкая процентная ставка по кредиту (поскольку банку не требуется отвлекать денежные средства на длительный срок для осуществления операций).

В России доля банковских кредитов в структуре источников финансирования капиталовложений предприятий незначительна и составляет 8-10% (в США - 40%, в странах ЕС в среднем - 42-45%, в Японии - 65%). В настоящее время 90% российских банков не могут выдать ни одного кредита объемом более 10 млн. долл., исходя из норматива риска на одного заемщика.

Вторую группу активных операций представляют инвестиции в ценные бумаги, иностранную валюту, драгоценные металлы и камни, средства, вложенные в уставные капиталы фирм.

К основным активным операциям ЦБ относятся учетно-ссудные операции, банковские инвестиции, операции с золотом и иностранной валютой.

Учетно-ссудные операции представлены двумя видами:

ссуды коммерческим банкам и государству под залог коммерческих векселей, казначейских векселей, государственных облигаций и др.

учетные операции – покупка ЦБ векселей у государства и банков. Покупка векселей у коммерческих банков называется переучет.

Ставка, по которой ЦБ предоставляет ссуды коммерческим банкам и переучет их векселей, называется учетной ставкой ЦБ.

Банковские инвестиции – это покупка банком ценных бумаг. Инвестиции ЦБ состоят из вложений в государственные ценные бумаги. Государственный долг России почти целиком образовался в результате прямого кредитования государства ЦБ. Однако, Законом о ЦБ РФ предусмотрено, что ЦБ может предоставлять кредит Минфину лишь путем покупки у него ценных бумаг.

                Денежно-кредитная политика

Осуществляется ЦБ путем определения норм обязательных резервов, учетных ставок по кредитам, проведения операций с ценными бумагами, установления экономических нормативов для банков.

В целях воздействия на ликвидность банковской системы ЦБ рефинансирует банки путем предоставления им краткосрочных кредитов по своей учетной ставке и определяет условия предоставления кредитов под залог различных активов.

ЦБ устанавливает следующие экономические нормативы для банков: минимальный размер уставного капитала, предельное соотношение между размером уставного капитала банка и суммой его активов с учетом оценки рисков, показатели ликвидности баланса банка в виде нормативного соотношения между активами и обязательствами банка с учетом срока их погашения, а также возможности реализации активов, минимальный размер обязательных резервов в процентном отношении к обязательствам банков, максимальный размер риска на одного заемщика в виде определенного процента от общей суммы капитала банка, ограничение размеров курсовых и валютных рисков, ограничение использования привлеченных депозитов для приобретения акций юридических лиц.

Коммерческие банки

Функции:

мобилизация временно свободных денежных средств и превращение их в капитал

кредитование предприятий, государства и населения

выпуск кредитных денег

осуществление расчетов и платежей в хозяйстве

эмиссионо-учредительская функция

консультирование, предоставление экономической и финансовой информации

Актив баланса банка включает все объекты собственности (реальные и финансовые). Пассив отражает все денежные требования, выставленные к банку. Пассив баланса банка состоит из капитальных и текущих статей. Капитальные статьи – акционерный, резервный капитал и нераспределенная прибыль; текущие статьи – банковские депозиты (вклады) и некоторые другие.

Пассивными называются операции, с помощью которых образуются банковские ресурсы; активными – посредством которых банки используют эти ресурсы с целью получения прибыли.

Банковские ресурсы делятся на собственные и привлеченные. Источники собственного капитала: акционерный капитал, резервный капитал и нераспределенная прибыль.

Акционерный капитал образуется путем выпуска банковских акций, добровольных денежных и материальных взносов акционеров (учредителей) банка. Его увеличение осуществляется по решению собрания акционеров за счет определения дивиденда, уплачиваемого акционерам из полученной прибыли, а также продажи дополнительных акций.

Резервный капитал образуется за счет ежегодных отчислений от прибыли, размер которых устанавливается собранием акционеров. Предназначен для покрытия возможных убытков по операциям банка (от непогашения ссуд) и других целей, связанных с обеспечением обязательств банка.

Нераспределенная прибыль – это оставшаяся после выплаты дивидендов и отчислений в резервный капитал часть чистой прибыли. Её увеличение возможно за счет накопления прибыли путем инвестирования доходов банка в некоторые типы активов (ссуды или инвестиции).

Привлеченные средства коммерческих банков состоят из депозитов (вкладов) и кредитов (займов), полученных банком.

Депозиты делятся на вклады до востребования, срочные и сберегательные вклады.

Вклады до востребования (бессрочные депозиты) могут быть изъяты вкладчиком или переведены другому лицу по первому требованию владельца. Вкладчику открывается текущий счет, по которому можно получить в любое время наличные деньги или выписать чек.

Срочные вклады зачисляются на депозитные счета на определенный срок, и по ним выплачиваются проценты. Владелец депозита получает депозитный сертификат, на котором обозначены вложенная сумма, ставка процентов, срок погашения и другие условия договора. Процент ставки зависит от размера и срока вклада. Срочные вклады не могут быть изъяты до наступления срока выплаты.

Сберегательные депозиты – это приносящие процент нечековые вклады, которые можно изымать немедленно. Существуют следующие типы: счета на сберегательной книжке (вкладчик для того, чтобы сделать вклад или изъятие обязан предъявить книжку); счета с выпиской состояния сберегательного вклада (вкладчик имеет дело с банком через почту без применения сберкнижки); депозитные счета денежного рынка (по ним не применяется сберкнижка, а ставки процента корректируются еженедельно каждым банком самостоятельно в соответствии с изменениями рыночных условий).

Среди займов – кредиты, полученные у других банков; ценные бумаги, проданные по соглашениям об обратном выкупе; займы на рынке евродолларов. Это – управляемые пассивы.

Получение займа у ЦБ – традиционная пассивная операция коммерческих банков, связанная с оказанием им помощи ЦБ при временном недостатке резервов.

Соглашение об обратном выкупе может быть заключено между банком и фирмой (или дилерами по государственным ценным бумагам). Когда фирма желает вложить большую сумму наличных денег на очень короткий срок, она вкладывает их в соглашение об обратном выкупе. Фирма может вернуть средства на следующий день и получить по ним процент лишь немного ниже, чем по депозитным сертификатам.

Евродолларовые займы – это финансовый инструмент управления пассивными операциями, возникающий на основе вкладов, хранящихся в коммерческих банках данной страны.

                    Активные операции коммерческих банков

Банковские активы состоят из капитальных и текущих статей. Капитальные статьи – земля; здания, принадлежащие банку; текущие – денежная наличность, учтенные векселя и другие краткосрочные обязательства, ссуды и инвестиции.

По ликвидности банковские активы делятся на четыре группы:

Первичные резервы – самые ликвидные активы, которые могут немедленно использоваться для выплаты изымаемых вкладов и удовлетворения заявок на кредит. Сюда входят: денежная наличность, чеки и другие платежные документы, средства на корреспондирующих счетах в других коммерческих банках. Они не приносят дохода, но служат главным источником ликвидности банка.

Вторичные резервы – приносящие небольшой доход, но высоколиквидные активы, которые с минимальной задержкой и незначительным риском потерь можно превратить в наличные. Это векселя и другие краткосрочные ценные бумаги, ссуды до востребования и краткосрочные ссуды первоклассным заемщикам. Основное назначение – источник пополнения первичных резервов.

Портфель банковских ссуд –самая важная часть активов. Банковские ссуды наиболее доходные, но и самые рискованные активы. Главный источник прибыли банка.

Портфель ценных бумаг (портфель банковских инвестиций). Формирование портфеля преследует две цели: приносить банку доход и быть дополнением вторичных резервов по мере приближения сроков погашения долгосрочных ценных бумаг и превращения их в краткосрочные.

До 80% банковских активов приходится на учетно-ссудные или кредитные операции и операции с ценными бумагами.

                   Управление активами банков

Главная задача – обеспечение достаточной прибыльности и одновременно надежности банка для его клиентов.

Сложилось несколько подходов:

Метод «общего фонда средств» – распределение совокупной суммы банковских ресурсов (общего фонда средств) между различными видами активов, независимо от источника формирования ресурсов. При таком подходе не учитываются различные требования ликвидности по отношению к различным вкладам.

«Банки внутри банков» – формирование активов осуществляется в зависимости не только от общей суммы. Но и от структуры привлеченных ресурсов. Большая доля средств от вкладов до востребования должна помещаться в первичные и вторичные резервы, а доля срочных вкладов - в ссуды и ценные бумаги.

В соответствии с этим методом определяется несколько «центров ликвидности – прибыльности», они называются «банком внутри банка» («банк вкладов до востребования», «банк срочных вкладов», «банк резервного капитала»).                          Учетно-ссудные операции

В зависимости от экономического содержания и назначения делятся на:

ссуды на коммерческие цели: а) на временные нужды для финансирования текущих потребностей в оборотном капитале предприятий; б) для капитальных вложений, расширения и модернизации основного капитала в различных отраслях; в) для биржевых спекуляций

потребительские и персональные ссуды на жилищное строительство, покупку потребительских товаров, оплату обучения и т.п.

По категориям заемщиков различают банковские ссуды:

акционерным компаниям и частным предприятиям

кредитно-финансовым учреждениям

населению

правительству и местным органам власти

Ссуды банков могут погашаться двумя методами:

Основной долг по ссуде (без учета процентов) должен быть погашен на одну конечную дату путем единовременного взноса. Такую ссуду называют прямой.

В рассрочку. Сумма ссуды списывается по частям на протяжении действия кредитного соглашения. Применяется в основном к среднесрочным и долгосрочным ссудам.

               Организация и порядок кредитования

Кредитование осуществляется на условиях срочности, возвратности, платности и под обеспечение. При предоставлении кредита выясняется: дееспособность, репутация заемщика, наличие капитала и обеспечения ссуд, состояние экономической конъюктуры.

Дееспособность заемщика – это не только его способность погасить ссуду, но и подтверждение правомочности получения им кредита. Поэтому банк должен ознакомиться с уставами, положениями и паспортами, определяющими правомочность в получении кредита.

Репутация заемщика означает его возможность вернуть долг по ссуде и желание выполнить все обязательства.

Наличие капитала предполагает владение активами и обеспечение кредита.

Состояние конъюктуры – это экономическая среда. В рамках которой в период владения банковской ссудов функционирует предприятие.

Для оформления кредита используются следующие документы: поручительство – договор с односторонними обязательствами. Где поручитель берет обязательства перед кредитором оплатить при необходимости задолженность по ссуде заемщика; гарантия – обязательство гаранта выплатить за гарантируемого определенную сумму при наступлении гарантийного срока.

Залог ценных бумаг, товаров и другого имущества («залоговое право») – это вещественная претензия на чужое имущество, земельный участок, здание или претензия на право получить компенсацию от реализации заложенного имущества, если должник не может погасить свои обязательства.

Переуступка требований и счетов используется тогда, когда в ходе экономической деятельности у заемщика возникли требования к третьему лицу, и он переуступает их в пользу банка в качестве обеспечения по полученному кредиту.

Закладные права на недвижимость аналогичны залоговому праву, но распространяются они на земельные участки и здания. Называется ипотека.

        Финансовые услуги коммерческих банков

Оперативный лизинг характеризуется более коротким. Чем жизненный цикл изделия. Сроком контракта, предполагающим неполную амортизацию оборудования во время аренды, после чего оно возвращается арендодателю.

Финансовый лизинг характеризуется среднесрочным и долгосрочным характером контракта, амортизацией полной или большей части стоимости оборудования. По истечении срока действия контракта арендатор может вернуть объект лизинга по остаточной стоимости.

Факторинг – торгово-комиссионные операции, сочетающиеся с кредитованием оборотного капитала клиента. Заключается в том, что банк покупает у своих клиентов их требования к дебиторам, оплачивая им 70-90% требования (за вычетом % за кредит) в строго обусловленные сроки, независимо от поступления платежа от дебиторов.

Доверительные (трастовые) услуги:

Распоряжение наследством по доверенности частных лиц предполагает выполнение исполнителем (трастовым отделом банка) ряда обязательств: уплата долгов, налогов, административных расходов, собрать и обезопасить активы наследника.

Управление имуществом по доверенности отдельных лиц в порядке выполнения опекунских функций над несовершеннолетними, недееспособными лицами.

Агентские услуги состоят в сохранении и распоряжении активами, управлении собственностью, юридическое обслуживание и др.

Сберегательный банк

             Функции:

мобилизация временно свободных и неиспользуемых на текущие потребительские цели денежных средств населения и предприятий

размещение привлеченных средств в экономику и в операции с ценными бумагами

кредитно-расчетное обслуживание предприятий и организаций

кредитование потребительских нужд населения

осуществление денежных расчетов и платежей в хозяйстве и с населением

выпуск, покупка, продажа и хранение векселей, чеков, сертификатов и других ценных бумаг

консультирование и предоставление экономической и финансовой информации

оказание коммерческих услуг

учредительская функция

10)совершение валютных операций и международных расчетов

К пассивным операциям банка относятся операции по приему и хранению вкладов населения и предприятий, по выполнению расчетов граждан и предприятий по их финансовым обязательствам, продажа и покупка государственных и иных ценных бумаг и т.д.

Активные операции связаны с предоставлением кредитов банкам, организациям и населению в пределах имеющихся ресурсов. Кредиты предоставляются на потребительские нужды, на размещение средств населения в государственные и иные ценные бумаги, в займы коммерческим банкам и другим юридическим лицам путем передачи ресурсов ЦБ.

      Доходы Сбербанка:

Доходы от ЦБ за предоставленные кредитные ресурсы

Доходы от ЦБ за возмещение разницы в % за кредит населению

Сумма комиссионных вознаграждений за банковские услуги

Проценты, уплачиваемые за пользование кредитом

Курсовая стоимость по государственным займам

Сумма прочих доходов

Доходы от валютных операций

                                Расходы:

Проценты и выигрыши, выплачиваемые по вкладам и счетам клиентов

Выплаты зарплаты работникам банка

Административно-хозяйственные и операционные расходы

Расходы на инкассацию

Амортизационные отчисления

Расходы на техническое обслуживание ВТ

Оплата услуг по информационно-вычислительному обслуживанию

Расходы на капитальный ремонт

Прочие расходы

Главным показателем деятельности и источником собственных средств банка является прибыль. За счет прибыли формируются фонды: основных средств, производственного и социального развития, зарплаты, амортизационный и др. Фонд основных средств состоит из принадлежащих банку зданий, сооружений и другого имущества. Фонд производственного и социального развития формируется по установленному нормативу от прибыли, остающейся в распоряжении банка и направляется на: развитие и укрепление материальной базы; строительство служебных и жилых зданий; оснащение банка ВТ и т.д. Фонд зарплаты идет на оплату труда. Фонд амортизации образуется за счет начислений на основные средства и идет на их восстановление.

   Виды вкладов и ценных бумаг:

Вклады до востребования – принимаются на имя определенного лица или предъявителя с неограниченным сроком хранения средств на счете

Уставные вклады – открываются вносителем на имя другого лица. Право на распоряжение вкладом наступает при выполнении определенных условий: достижения определенного возраста, в случае болезни и т.д.

Срочные вклады. Срок хранения не менее 1 года.

Срочные депозиты принимаются на срок 1, 3, 6 или 12 месяцев с уплатой процента в зависимости от величины вклада и срока хранения.

Целевые вклады на детей принимаются независимо от родственных отношений вносителя денег, и выплачиваются по истечении 10 лет хранения вклада и при достижении ребенком 14 лет.

Выигрышные вклады – доходы по ним выплачиваются в виде выигрышей. Тираже – 2 раза в год

Инвестиционные банки

Это специализированные кредитные институты, осуществляющие финансирование и кредитование развития.

Инвестиции – долгосрочные вложения капитала в промышленность, сельское хозяйство и другие отрасли. Делятся на финансовые и реальные.

Финансовые – это вложения в ценные бумаги, выпускаемые частными компаниями и государством. Банковские депозиты.

Реальные – вложения в основной капитал и на прирост материально-производственных запасов.

Различают инвестиции расширения и инвестиции обновления основного капитала.

Источником инвестиций расширения является часть вновь созданной стоимости, направляемой на накопление, источником инвестиций обновления являются амортизационные отчисления.

Пассивные операции – за счет которых банк образует свои ресурсы, активные – посредством которых банки размещают свои ресурсы. К активным операциям относятся представление ссуд под ценные бумаги, а также банковские инвестиции. Эти операции называются фондовыми.

Банковские инвестиции – это покупка ценных бумаг банками. Когда эти бумаги становятся собственностью банка.

Ипотечные банки

Это банки, специализирующиеся на предоставлении долгосрочных ссуд под залог недвижимости – земель и строений. К ним относятся земельные банки, выдающие долгосрочные ссуды в основном под залог земли.

Ресурсами ипотечных банков являются собственные накопления и ипотечные облигации. Ипотечные облигации – долгосрочные ценные бумаги, выпускаемые под обеспечение недвижимым имуществом (земля, строения) и приносящие твердый процент.

Ресурсы используются для предоставления ипотечного кредита. Ипотечный кредит – долгосрочные ссуды, выдаваемые под залог недвижимости, прежде всего земли. Подвергается государственному регулированию. Это регулирование включает обеспечение ликвидности, обязательное хранение определенной части привлеченных банком средств в ЦБ, контроль за объемом кредитных операций и эмиссией ценных бумаг и другие мероприятия.

Ссудный капитал – денежные средства, отданные в ссуду за определенный процент при условии возвратности. Формой движения ссудного капитала является кредит.

Основными источниками ссудного капитала служат денежные средства, высвобождаемые в процессе воспроизводства:

амортизационный фонд предприятий, предназначенный для обновления, расширения и восстановления производственных фондов

часть оборотного капитала в денежной форме, высвобождаемая в процессе реализации продукции и осуществления материальных затрат

денежные средства, образующиеся в результате разрыва между получением денег от реализации товаров и выплатой заработной платы

прибыль, идущая на обновление и расширение производства

денежные доходы и сбережения всех слоев населения

денежные накопления государства в виде средств от владения государственной собственностью, доходы от производственной, коммерческой и финансовой деятельности правительства, а также положительное сальдо центрального и местного бюджетов

Современная структура рынка ссудных капиталов характеризуется двумя основными признаками: временным и институциональным.

По временному признаку различают денежный рынок, на котором предоставляются кредиты на период от нескольких недель до 1 года, и непосредственно рынок капиталов, где денежные средства выдаются на более длительный период: 1-5 лет (рынок среднесрочных кредитов) и 5-более лет (рынок долгосрочных кредитов).

По институциональному признаку рынок ссудных капиталов подразумевает наличие двух основных звеньев: кредитной системы (совокупности различных кредитно-финансовых институтов) и рынка ценных бумаг, который подразделяется на первичный рынок, где продаются и покупаются новые эмиссии ценных бумаг, биржевой (вторичный) рынок, где покупаются и продаются ранее выпущенные ценные бумаги, а также внебиржевой (уличный) рынок, где совершается реализация ценных бумаг, которые не могут быть проданы на бирже.

             Функции рынка ссудного капитала:

Обслуживание товарного обращения через кредит

Собирание денежных сбережений (накоплений) предприятий, населения, государства, иностранных клиентов

Трансформация денежных фондов непосредственно в ссудный капитал и использование его в виде капиталовложений для обслуживания процесса производства

Обслуживание государства и населения как источников капитала для покрытия государственных и потребительских расходов

Ускорение концентрации и централизации капитала, содействие образованию мощных финансово-промышленных групп

Функции кредита

Аккумуляция и мобилизация денежного капитала

Перераспределение денежного капитала

Экономия издержек

Ускорение концентрации и централизации капитала

Регулирование экономики

Объективность существования, образования и использования ссудного фонда и конкретной формы его движения — кредита вызывается необходимостью:

— преодоления противоречий между постоянным образованием денежных резервов у предприятий, бюджета и населения и полным использованием их для нужд воспроизводства;

— организации функционирования средств обращения и платежей, имеющих кредитный характер.

Необходимость кредита проявляется и в том, что на его основе осуществляется эмиссия денег как платежных средств. Любая эмиссия — наличная или безналичная — результат кредитной операции. Прирост эмиссии — это в то же время и прирост ресурсов ссудного фонда.

Под кредитными отношениямипонимаются все виды денежных отношений, возникающих на основе срочности, платности и возвратности.

Стадиями движения кредита являются:

— размещение кредита;

— получение кредита заемщиками;

— его использование;

— высвобождение ресурсов, возврат позаимствованной стоимости;

получение кредитором средств, размещенных в форме кредита.

В условиях рыночной экономики кредит выполняет следующие функции:

— аккумуляции временно свободных денежных средств;

— перераспределения денежных средств на условиях их последующего возврата;

— создания кредитных орудий обращения (банкнот и казначейских билетов) и кредитных операций;

— регулирования объемов совокупного денежного

оборота;

— контроля над соблюдением принципов кредитования.

По сроку возврата кредит бывает долгосрочный,предоставляемый на срок более одного года и обслуживающий движение основных фондов, главным образом их расширенное воспроизводство и капитальное строительство, и краткосрочный,предоставляемый на срок менее одного года и обслуживающий кругооборот оборотных средств.

Принципы построения кредитных отношений следующие.

Возвратность кредитавыражает необходимость своевременного возврата полученных от кредитора финансовых ресурсов после завершения их использования заемщиком. Он находит свое практическое выражение в погашении конкретной ссуды путем перечисления соответствующей, суммы денежных средств на счет предоставившей ее кредитной организации (или иного кредитора).

Срочность кредитаотражает необходимость его возврата не в любое приемлемое для заемщика время, а в точно определенный срок, зафиксированный в кредитном договоре или заменяющем его документе. Нарушение данного условия является для кредитора достаточным основанием Для применения к заемщику экономических санкций в форме увеличения взимаемого процента, а при дальнейшей отсрочке — предъявления финансовых требований в судебном порядке.

Платность кредитапроявляется в необходимости не только прямого возврата заемщиком полученных от банка кредитных ресурсов, но и оплаты права на их использование. Экономическая сущность платы за кредит отражается в фактическом распределении дополнительно полученной за счет его использования прибыли между заемщиком и кредитором. Ставка (или норма) ссудного процента, определяемая как отношение суммы годового дохода, полученного на ссудный капитал, к сумме предоставленного кредита, выступает в качестве цены кредитных ресурсов. Платность кредита стимулирует заемщика к его наиболее продуктивному использованию.

Обеспеченность кредитавыражает необходимость обеспечить защиту имущественных интересов кредитора при возможном нарушении заемщиком принятых на себя обязательств и находит практическое выражение в таких формах кредитования, как ссуды под залог, поручительство и финансовые гарантии.

Целевой характер кредитараспространяется на большинство видов кредитных операций, выражая необходимость целевого использования средств, полученных от кредитора.

Дифференцированный характер кредитаопределяет дифференцированный подход со стороны кредитной организации к различным категориям потенциальных заемщиков. Практическая реализация его может зависеть как от индивидуальных интересов конкретного банка, так и от проводимой государством централизованной политики поддержки отдельных отраслей или сфер деятельности (например, малого бизнеса и проч.).

Функции кредита. Любая функция кредита отражает степень развития кредитных отношений в рыночной экономике и выражает сущность кредита, при котором происходит восполнение временного недостатка собственных оборотных денежных средств.

Перераспределительная функция — передача временно свободных финансовых ресурсов из одних сфер хозяйственной деятельности в другие для обеспечения более высокой прибыли, при этом происходит перераспределение временно высвободившейся стоимости на условиях возврата. Важнейшей задачей государства является определение экономических приоритетов и стимулирование с помощью привлечения финансовых ресурсов тех отраслей экономики, ускоренное развитие которых объективно необходимо с позиции национальных интересов.

Функция замещениязаключается в замещении наличных денег кредитными знаками стоимости и обращения в виде векселей, чеков, кредитных карточек и безналичных расчетов. Использование безналичных расчетов по денежным обязательствам и зачет взаимной задолженности значительно сокращает налично-денежный оборот и уменьшает наличного денежного обращения.

Функция аккумуляции и концентрации денежного капиталавыполняет следующую роль. Источниками капитала могут быть собственные средства в виде прибыли и заемные средства в виде кредита. Получение прибыли требует длительного времени, а получение кредита в банке возможно в течение нескольких дней, поэтому денежные средства, взятые в кредит, сокращают время для накопления капитала.

Кредит выступает в следующих формах: коммерческой, банковской, потребительской, ипотечной, государственной, межгосударственной, международной.

Коммерческий кредит — предоставление одним хозяйствующим субъектом другому хозяйствующему субъекту кредита в виде отсрочки платежа за поставленный товар. При этом активно используется вексель — письменное обязательство должника уплатить кредитору или другому лицу определенную сумму денег в установленный срок.

Существуют следующие виды коммерческого кредита. Факторинг — кредитование оборотных средств — представляет собой погашение дебиторской задолженности покупателя и является специфической разновидностью краткосрочного кредитования и посреднической деятельности

Цель факторинга заключается в получении денежных средств в сроки, определенные договором. В результате продавец не зависим напрямую от платежеспособности покупателя.

Форфетирование(форфейтинг) — кредитование экспорта банком или финансовой компанией путем покупки ими (без оборота на продавца) векселей или других требований по внешнеторговым операциям. Понятие «без оборота на продавца» означает, что данный вексель не может быть предъявлен к оплате лицу, которое, являясь временным векселедержателем, передало его в счет своего долга другому лицу. Форфетирование применяется, как правило, при поставках машин, оборудования на крупные суммы с длительной рассрочкой платежа, которая может достигать семи лет.

Овердрафт — вид краткосрочного кредита, предоставление которого осуществляется путем списания банком денег со счета клиента сверх его остатка, в результате образуется задолженность клиента банку, т.е. отрицательный баланс на счете или дебетовое сальдо для банка.

Банковский кредит— кредит, при котором банк предоставляет заемщику денежные средства в наличной и безналичной формах на конкретный срок; по истечении срока, определенного кредитным договором, кредит погашается. Источником кредитования служат привлеченные денежные средства банка.

Потребительский кредит— это продажа торговыми предприятиями потребительских товаров с отсрочкой платежа или предоставление банками ссуд на покупку потребительских товаров, а также на оплату различного рода расходов личного характера (плата за обучение, медицинское обслуживание и т.п.). В отличие от других кредитов объектом потребительского кредита могут быть и товары, и деньги. Товарами, продаваемыми в кредит, как и оплачиваемыми за счет банковских ссуд, являются предметы потребления длительного пользования. Срок кредита составляет до трех лет, процент — от 10 до 25%.

Ипотечный кредитпредоставляется под залог недвижимости. Он необходим для покрытия крупных капитальных затрат и используется, как правило, для строительства. При этом объект строительства может являться предметом залога. В частности, в последние годы ипотечный кредит применяется в жилищной сфере в целях приобретения жилья.

Межгосударственный кредитпредоставляется государством или международными финансовыми организациями одних стран другим странам. Он может выступать в следующих формах:

— предоставление кредита одной страной правительству другой страны за счет государственного бюджета;

— предоставление кредита международными валютно-кредитными и финансовыми организациями в виде МВФ, МБРР.

Государственный кредит— это кредитные отношения с участием государства. Зачастую государство выступает в качестве должника. Причиной, вынуждающей государство заимствовать денежные средства на рынке ссудных капиталов, является дефицит государственного бюджета. При государственном кредите инструментом заимствования служит облигация.

Международный кредитвыражает отношения между кредиторами — экспортерами и заемщиками — импортерами ссудного капитала по поводу его предоставления, использования и погашения.

Функции международного кредита:

— обеспечение перераспределения финансовых ресурсов между странами;

— усиление процесса накопления в рамках всего мирового хозяйства;

— ускорение процесса реализации, товаров, услуг, интеллектуальной собственности во всемирном масштабе.

Срок и стоимость кредита дифференцированы в зависимости от категории стран заемщиков. Выделяют три группы таких стран в зависимости от размера валового национального продукта на душу населения:

1-я группа — с доходом свыше 4 тыс. долл.;

2-я группа — с доходом от 624 долл. до 4 тыс. долл.;

3-я группа — с доходом менее 624 долл.

Максимальный срок погашения кредита для стран первой группы — пять лет, второй — восемь с половиной лет, третьей группы — десять лет.

Основными формами международного кредита являются следующие.

Финансовый кредит— денежный кредит, предоставляемый банками на условиях срочности, платности, возвратности.

Консорциальные (синдицированные) кредитыпредоставляются двумя и более кредиторами — консорциумами банков одному заемщику. Для предоставления такого кредита группа банков-кредиторов объединяет на определенный срок своевременно свободные средства.

Коммерческий кредитпредставляет собой разновидность расчетов с рассрочкой платежей.

При фирменном кредитеэкспортер предоставляет кредит импортеру в форме отсрочки платежа (например, аванс импортера, который он выплачивает экспортеру после заключения контракта).

Вексельный кредитоформляется путем выставления векселя на импортера, акцептующего его при получении товарно-сопроводительных и платежных документов. Срок вексельного кредита зависит от вида товара (машины, оборудование — долгосрочный кредит, сырье, материалы — краткосрочный кредит).

Учетный кредитпредоставляется банком векселедержателю путем покупки векселя до наступления срока платежа по нему. Учет векселя производится банком за плату. Плата, взимаемая банком за авансирование денег при учете векселя, называется учетным процентоми представляет собой разницу между номиналом векселя и суммой, уплаченной банком при его покупке.

Платежный баланс— это статистическая система, в которой отражаются все экономические операции между резидентами данной страны и нерезидентами, которые произошли в течение определенного периода времени.

Платежный баланс построен на принципе бухгалтерского учета: каждая операция отражается дважды: по кредиту одной статьи и дебету другой. Кредитовые суммыформируются в результате экспорта товаров и услуг и притока капитала, что приводит к поступлению иностранной валюты на счет, они отражаются со знаком плюс. Дебетовые суммыформируются в результате импорта товаров и услуг и оттока капитала, приводящих к расходу иностранной валюты. Они отражаются со знаком минус.

Экономическая интерпретация данного принципа: внешнеэкономические операции должны сопровождаться эквивалентным обменом экономическими ценностями. Из этого следует, что сумма всех кредитовых операций должна совпадать с суммой дебетовых, а общее сальдо должно всегда равняться нулю.

Платежные балансы принято составлять в национальной валюте с пересчетом данных по рыночным валютным курсам, складывающимся на дату совершения операций. Если национальная валюта неустойчива, платежный баланс может составляться в твердой валюте какой-либо страны.

Многие предприятия, не зависимо от форм собственности создаются с весьма ограниченным капиталом, что практически не позволяет им в полном объеме осуществлять уставные виды деятельности за счет собственных средств и приводит к вовлечению ими в оборот значительных кредитных ресурсов.

    Кредитуются не только крупные инвестиционные проекты, но и затраты на текущую деятельность: реконструкцию, расширение, переформирование производства, выкуп коллективом арендованной собственности и другие мероприятия.

   Все перечисленные операции, ввиду незначительности собственных средств заемщика, отсутствия твердых гарантий по их обязательствам, отсутствия четкого законодательного обеспечения, изменения конъюнктуры рынка, цен и других факторов, относятся к операциям повышенного банковского риска, которые могут привести к образованию безнадежной задолженности и значительным убыткам банков.

    Поэтому прежде чем банк подтвердит в виде оговора-ссуды свое доверие заемщику, производится проверка заявки на кредит по следующим позициям:

а) проверка юридической кредитоспособности;

б) проверка финансовой кредитоспособности.

    Юридическая кредитоспособность означает правоспособность заемщика подписывать кредитное соглашение, имеющее юридическую силу. Финансовой кредитоспособностью обладают фирмы, от которых можно ожидать выполнения кредитных обязательств в соответствии с условиями контракта (подробно далее).

    Документацией для проверки финансовой кредитоспособности ссудозаемщика являются балансы за определенный период; внутренние материалы о хозяйственной деятельности предприятия для определения его экономического положения, финансовый план на срок действия кредита.

    Проверка финансовой кредитоспособности включает также анализ или проверку состоятельности гарантий под кредит. Гарантиями под кредит могут быть банковские гарантии, поручительства предприятий или частных лиц, залог, страхование.

    Если проверка или анализ дали положительный результат, и достиг согласия по поводу обеспечения будущего кредита, клиенту делается предложение об условиях кредита, принятие которого ведет к кредитному соглашению. Предложение по кредиту должно содержать обязательно следующие реквизиты:

-точное наименование должника;

-вид, размер, срок действия кредита;

-стоимость кредита в размерах;

-вид гарантии под кредит (банковская или иная гарантия, залог, страховка);

-форма предоставления кредита (со ссудного счета или на расчетный счет);

-ссылка на общие условия банка по осуществлению сделок.

     Выдавая кредит банк, обязан учитывать:

-репутацию предприятия и его руководства (умение заемщика заработать средства, достаточные для погашения ссуды);

-владение активами (предприятию, как правило, не предоставляют кредит, если оно не располагает активами для обеспечения ссуды);

-состояние экономической конъюнктуры и перспективы ее развития (при выдаче кредита банк должен интересоваться экономической ролью и местом предприятия на рынке; чем продолжительнее срок ссуды, тем важнее экономический прогноз);

    Ответы на указанные вопросы банк получает не столько из официальных отчетов, сколько из дополнительных источников информации, в том числе в результате изучения реального положения дел на месте.

    Опираясь на официальную отчетность предприятий – заемщиков, банк должен изучить:

-ликвидность баланса;

-эффективность использования средств;

-состояние фондов и других активов предприятия;

-тенденции размещения дополнительных средств в различные активы.

     Источником финансирования предприятия являются также заемные средства других предприятий, которые предоставляются предприятию на возмездной или безвозмездной основе. Займы предприятия могут предоставляться также индивидуальными инвесторами (физическими лицами).

<< | >>
Источник: Лидина Наталья Германовна. Учебно-методический комплекс по дисциплине Финансы и кредит Нижний Новгород 2011. 2011

Еще по теме 5. КРЕДИТНАЯ СИСТЕМА:

  1. 4. кредитная система в период борьбы за социалистическую индустриализацию
  2. ГЛАВА ВОСЬМАЯКРЕДИТНАЯ СИСТЕМА И ДЕНЕЖНОЕ ОБРАЩЕНИЕ СССР В ГОДЫ ВЕЛИКОЙ ОТЕЧЕСТВЕННОЙ ВОЙНЫ И В ПОСЛЕВОЕННЫЙ ПЕРИОД. ДЕНЕЖНАЯ РЕФОРМА 1947 г.
  3. Кредитная система социалистического типа.
  4.   12.3. Кредитная система страны (сущность, функции и роль в экономике страны)\r\n    
  5. 1. Кредитная система. Банковская система и роль в ней центрального банка
  6. 17. Кредитная система и ее структура.  Кред. система РФ и ее особенности.
  7. 5. КРЕДИТНАЯ СИСТЕМА
  8. Кредит и кредитная система Российской Федерации: сущность, структура, формы кредита
  9. 63.КРЕДИТНАЯ СИСТЕМА РОССИИ НА СОВРЕМЕННОМ ЭТАПЕ
  10. ТЕМА №21. Кредитная система и её звенья
  11. Понятие кредитная система, ее экономическое содержание и структура.
  12. Кредит и кредитная система Российской Федерации: сущность, структура, формы кредита
  13. 3.2.1. Кредитная система
  14. 29. Кредитная система общества.
  15. Что такое кредитная система?
- Авторское право - Аграрное право - Адвокатура - Административное право - Административный процесс - Антимонопольно-конкурентное право - Арбитражный (хозяйственный) процесс - Аудит - Банковская система - Банковское право - Бизнес - Бухгалтерский учет - Вещное право - Государственное право и управление - Гражданское право и процесс - Денежное обращение, финансы и кредит - Деньги - Дипломатическое и консульское право - Договорное право - Жилищное право - Земельное право - Избирательное право - Инвестиционное право - Информационное право - Исполнительное производство - История - История государства и права - История политических и правовых учений - Конкурсное право - Конституционное право - Корпоративное право - Криминалистика - Криминология - Маркетинг - Медицинское право - Международное право - Менеджмент - Муниципальное право - Налоговое право - Наследственное право - Нотариат - Обязательственное право - Оперативно-розыскная деятельность - Права человека - Право зарубежных стран - Право социального обеспечения - Правоведение - Правоохранительная деятельность - Предпринимательское право - Семейное право - Страховое право - Судопроизводство - Таможенное право - Теория государства и права - Трудовое право - Уголовно-исполнительное право - Уголовное право - Уголовный процесс - Философия - Финансовое право - Хозяйственное право - Хозяйственный процесс - Экологическое право - Экономика - Ювенальное право - Юридическая деятельность - Юридическая техника - Юридические лица -