ПЛАН ФОРМИРОВАНИЯ И ИСПОЛЬЗОВАНИЯ ФИНАНСОВЫХ РЕСУРСОВ [financial sourses income-expen- ses plan]
— один из основных видов текущего финансового плана предприятия, завершающего процесс этого планирования. Целью разработки этого
| Таблица 9. Примерная схема статей поступления и расходования денежных средств по основным видам хозяйственной деятельности предприятия | ПОСТУПЛЕНИЕ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ | РАСХОДОВАНИЕ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ | | Источники поступления | Сумма | Направления расходования | Сумма | | 1 | 2 | 3 | 4 | | I. О] (ПРОИЗВОДСТІ ДЕ 1.Реализация продукции 2.Инкассация дебиторской задолженности прошлого периода 3.Прочие источники | ПЕРА] ЕНН ЯТЕЛ | ЦИОННАЯ О-КОММЕРЧЕСКАЯ) ЬНОСТЬ 1.Приобретение сырья, материалов,товаров 2.Текущие затраты, входящие в состав себестоимости продукции (без сумм уплаты процентов за кредит и амортизационных отчислений 3.Уплата налогов по операционной деятельности 4.Прочие направления расходования | | | Итого поступление денежных средств | | Итого расходование денежных средств | | | П. ИНВЕСТИЦ 1.Продажа материальных, нематериальных и финансовых активов 2.Сумма процентов (дивидендов) по ценным бумагам, паям 3.Прочие источники | ИОНН | АЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ 1.Затраты денежных средств на осуществление реального инвестирования 2.Затраты денежных средств на осуществление финансового инвестирования | | |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| | | 3.Уплата налогов по инвестиционной деятельности 4.Прочие направления расходования | |
| Итого поступление денежных средств | | Итого расходование денежных средств | |
| III. ФИНАНС 1. Дополнительная эмиссия акций(при- влечение дополнительного паевого капитала) 2. Эмиссия облигаций 3. Кредиты и ссуды полученные 4. Прочие источники | ОВА | Я ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ 1.Погашение обязательств по полученным кредитам и ссудам 2.Погашение облигаций 3.Выкуп акций (паев) 4.Уплата процентов по облигациям, кредитам, займам, а также дивидендов по акциям 5.Уплата налогов по финансовой деятельности 6.Прочие направления расходования | |
| Итого поступление денежных средств | | Итого расходование денежных средств | |
| Всего поступление денежных средств | | Всего расходование денежных средств | |
плана является аккумуляция и целенаправленное расходование финансовых ресурсов, обеспечивающих экономическое развитие предприятия в предстоящем периоде. Он разрабатывается на основе ранее сформированных плана доходов и расходов по производственно-коммерческой деятельности, плана поступления и расходования денежных средств и балан-
сового плана. Примерная форма плана формирования и использования финансовых ресурсов предприятия приведена в таблице 10.
| Таблица 10. Примерная форма годового (квартального) плана формирования и использования финансовых ресурсов предприятия | Источники | Сумма | | Направления | Суммг | | формирования | | использования | | 1 | 2 | 3 | 4 | | 1. Остаток свободных | | 1 | Использование при- | | | финансовых средств | | | были на цели пот- | | | на начало периода | | | ребления (выплату | | | 2. Поступление средств | | | дивидендов, процен- | | | за счет чистой при- | | | тов, премий) | | | были | | 2. | Прирост резервного | | | 3. Поступление средств | | | фонда | | | за счет амортизаци- | | 3. | Прирост оборотных | | | онных отчислений | | | активов | | | 4. Поступление собст- | | 4. Финансирование ре- | | | венных финансовых | | | альных инвестици | | | ресурсов из других | | | онных проектов и | | | внутренних источ- | | | инвестиционных | | | ников | | | программ | | | 5. Поступление собст- | | 5. | Финансирование | | | венных финансовых | | | долгосрочных фи- | | | ресурсов из внешних | | | нансовых вложений | | | источников | | 6. | Погашение суммы | | | 6. Привлечение долго- | | | | | | основного долга по | | | срочных финансо- | | | финансовым креди | | | вых кредитов | | | там | | | 7. Привлечение крат- | | 7. | Погашение суммы | | | косрочных финан- | | | основного долга по | | | совых кредитов | | | товарным кредитам | | | 8. Привлечение товар- | | 8. Прочие направления | | | ных кредитов | | | использования финансовых ресурсов | | |
| ] | 2 | 3 | 4 |
| 9.Прирост внутренней кредиторской задолженности 10. Поступление заемных средств из других источников | | 9. Остаток свободных финансовых средств на конец периода | |
| Итого | | Итого | |
Еще по теме ПЛАН ФОРМИРОВАНИЯ И ИСПОЛЬЗОВАНИЯ ФИНАНСОВЫХ РЕСУРСОВ [financial sourses income-expen- ses plan]: