<<
>>

ПЛАН ФОРМИРОВАНИЯ И ИСПОЛЬЗОВАНИЯ ФИНАН­СОВЫХ РЕСУРСОВ [financial sourses income-expen- ses plan]

— один из основных видов текущего фи­нансового плана предприятия, завершающего про­цесс этого планирования. Целью разработки этого

Таблица 9.

Примерная схема статей поступления и расходования денежных средств по основным видам хозяйственной деятельности предприятия

ПОСТУПЛЕНИЕ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ РАСХОДОВАНИЕ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ
Источники

поступления

Сумма Направления

расходования

Сумма
1 2 3 4
I. О]

(ПРОИЗВОДСТІ

ДЕ

1.Реализация продук­ции

2.Инкассация деби­торской задолжен­ности прошлого пе­риода

3.Прочие источники

ПЕРА]

ЕНН

ЯТЕЛ

ЦИОННАЯ

О-КОММЕРЧЕСКАЯ)

ЬНОСТЬ

1.Приобретение сырья, материалов,товаров

2.Текущие затраты, входящие в состав себестоимости про­дукции (без сумм уплаты процентов за кредит и аморти­зационных отчис­лений

3.Уплата налогов по операционной дея­тельности

4.Прочие направле­ния расходования

Итого поступление денежных средств Итого расходование денежных средств
П. ИНВЕСТИЦ

1.Продажа материаль­ных, нематериаль­ных и финансовых активов

2.Сумма процентов (дивидендов) по ценным бумагам, паям

3.Прочие источники

ИОНН АЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ

1.Затраты денежных средств на осуще­ствление реального инвестирования

2.Затраты денежных средств на осуще­ствление финансо­вого инвестирова­ния

1 2 3 4
3.Уплата налогов по инвестиционной де­ятельности

4.Прочие направле­ния расходования

Итого поступление денежных средств Итого расходование денежных средств
III.
ФИНАНС

1. Дополнительная эмиссия акций(при- влечение дополни­тельного паевого ка­питала)

2. Эмиссия облигаций

3. Кредиты и ссуды по­лученные

4. Прочие источники

ОВА Я ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ

1.Погашение обяза­тельств по получен­ным кредитам и ссу­дам

2.Погашение облигаций

3.Выкуп акций (паев)

4.Уплата процентов по облигациям, креди­там, займам, а также дивидендов по акци­ям

5.Уплата налогов по финансовой деятель­ности

6.Прочие направления расходования

Итого поступление денежных средств Итого расходование денежных средств
Всего поступление денежных средств Всего расходование денежных средств

плана является аккумуляция и целенаправленное расходование финансовых ресурсов, обеспечиваю­щих экономическое развитие предприятия в пред­стоящем периоде. Он разрабатывается на основе ранее сформированных плана доходов и расходов по производственно-коммерческой деятельности, плана поступления и расходования денежных средств и балан-

сового плана. Примерная форма плана формирования и использования финансовых ресурсов предприятия приведена в таблице 10.

Таблица 10.

Примерная форма годового (квартального) плана формирования и использования финансовых

ресурсов предприятия

Источники Сумма Направления Суммг
формирования использования
1 2 3 4
1.
Остаток свободных
1 Использование при-
финансовых средств были на цели пот-
на начало периода ребления (выплату
2. Поступление средств дивидендов, процен-
за счет чистой при- тов, премий)
были 2. Прирост резервного
3. Поступление средств фонда
за счет амортизаци- 3. Прирост оборотных
онных отчислений активов
4. Поступление собст- 4. Финансирование ре-
венных финансовых альных инвестици­
ресурсов из других онных проектов и
внутренних источ- инвестиционных
ников программ
5.
Поступление собст-
5. Финансирование
венных финансовых долгосрочных фи-
ресурсов из внешних нансовых вложений
источников 6. Погашение суммы
6. Привлечение долго-
основного долга по
срочных финансо- финансовым креди­
вых кредитов там
7. Привлечение крат- 7. Погашение суммы
косрочных финан- основного долга по
совых кредитов товарным кредитам
8. Привлечение товар- 8. Прочие направления
ных кредитов использования фи­нансовых ресурсов

] 2 3 4
9.Прирост внутрен­ней кредиторской задолженности

10. Поступление заем­ных средств из дру­гих источников

9. Остаток свободных финансовых средств на конец периода
Итого Итого

<< | >>
Источник: Бланк И.А.. Словарь-справочник финансового менеджера. — К.: «Ника-Центр»,1998. — 480 с.. 1998

Еще по теме ПЛАН ФОРМИРОВАНИЯ И ИСПОЛЬЗОВАНИЯ ФИНАН­СОВЫХ РЕСУРСОВ [financial sourses income-expen- ses plan]:

- Авторское право - Аграрное право - Адвокатура - Административное право - Административный процесс - Антимонопольно-конкурентное право - Арбитражный (хозяйственный) процесс - Аудит - Банковская система - Банковское право - Бизнес - Бухгалтерский учет - Вещное право - Государственное право и управление - Гражданское право и процесс - Денежное обращение, финансы и кредит - Деньги - Дипломатическое и консульское право - Договорное право - Жилищное право - Земельное право - Избирательное право - Инвестиционное право - Информационное право - Исполнительное производство - История - История государства и права - История политических и правовых учений - Конкурсное право - Конституционное право - Корпоративное право - Криминалистика - Криминология - Маркетинг - Медицинское право - Международное право - Менеджмент - Муниципальное право - Налоговое право - Наследственное право - Нотариат - Обязательственное право - Оперативно-розыскная деятельность - Права человека - Право зарубежных стран - Право социального обеспечения - Правоведение - Правоохранительная деятельность - Предпринимательское право - Семейное право - Страховое право - Судопроизводство - Таможенное право - Теория государства и права - Трудовое право - Уголовно-исполнительное право - Уголовное право - Уголовный процесс - Философия - Финансовое право - Хозяйственное право - Хозяйственный процесс - Экологическое право - Экономика - Ювенальное право - Юридическая деятельность - Юридическая техника - Юридические лица -