4. Документарныйаккредитив
Документарным аккредитивом является обязательство, данное банком вследствие распоряжения, подученного им от одного из его клиентов - импортера, выплатить экспортеру определенную сумму против передачи определенных документов до определенной даты.
Эти документы позволяют импортеру быть уверенным в том, что ожидаемый заказ будет выполнен.
Следовательно, процедура документарного аккредитива заключается в замене обязательства иностранного импортера обязательством его банка, который будет проводить оплату против передачи определенных документов (схема 2.3).
4.1. Стороны - участникидокументарногоаккредитива
В операции «алействованы несколько сторон:
импортер:
банк импортера, называемый "банк-эмитент";
экспортер;
банк экспортера, называемый "авизующий банк".
3" 35
4.2. Процессреализациидокументарногоаккредитива
4.3. Гарантиипридокументарномаккредитиве
Предположим, контракт о купле-продаже заключен между зарубежным импортером и отечественным экспортером.
По условиям контракта экспортер требует осуществления платежа в виде документарного аккредитива.
Импортер обращаггся в свой банк с просьбой выставить докумен-i арный аккредитив в пользу экспортера. Перед тем как выставить такой аккредитив, банк импортера проверяет, позволяет ли счет его клиента произвести данный платеж.
Банк импортера обращается в банк экспортера либо в банк-корреспондент. находящийся в стране экспортера, с уведомлением о документарном аккредитиве.
Экспортер отравляет товар, если документарный аккредитив полностью соогветствует заключенному контракту. Он получает документы, подтверждающие отправку товара. Авизующий банк проверяет, соответствуют ли документы условиям документарною аккредитива. Затем он производит платеж и передает документы в банк-эмитент.
который его кредитует.Банк-эмитент передаст документы покупателю против платежа.
Па этом операция швершается.
Процесс ее осуществления проиллюстрирован на схеме 2.3.
Различают три вида документарного аккредитива, при которых гарантии, предоставляемые экспортеру, очень различны.
и) Отзывный аккредитив, который может быть отозван в любой момент. Применяекя очень редко.
б) Безотзывный аккредитив может быть нод1вержде1|ным или неподтвержденным (схема 2.4). В обоих случаях обязательство банка-эмитента является твердым.
Импортер
Экспортер
Банк-эмитент
Твердое
обязательство
по платежу
Авизующий
банк
Нет твердого
обязательства
по платежу
СХЕМА 1Л
Безотзывный неподтвержденный аккредитив
Товар
Экспортер
Платеж (3)
Авизующий банк (банк экспортера)
Импортер
(D
Х
Документы (2)
Передача документов
против платежа
(5)
(4) Передача документов
т
Банк-эмитент (банк импортера)
(4) Платеж
СХЕМА 2.3. Реализация документарного аккредитива
В случае с безотзывным аккредитивом всю ответственность за осу-тест u.icinie платежа несет банк-эмитент
В случае с безогзынным подтвержденным аккредитивом авизующий банк также берет на себя самостоятельное твердое обязательство но платежу. Следовательно, безотзывный подтвержденный аккредитив является наиболее безопасным для экспортера.
4.4. Различныевидыдокументарногоаккредитива
Условия платежа могут быть различными. Хотя, как уже было показано раньше, документарный аккредитив является гарантией, а не кредитом в буквальном смысле слова, в некоторых случаях он также может предполагать предоставление определенного кредита.
Документарный аккреОитив по прсОъятснию означает, что экспортер получает оплату против передачи документов в своем банке.
36
37
Акцептный документарный аккредитив предполагает, что при передаче документов экспортер выставляет тратту авизующему банку, который ее акцептует. Акцептованная тратта может быть затем учтена. Следовательно, экспортер сможет в любом случае получить платеж, а импортер - только по наступлении срока исполнения.
Документарный аккредитив с отсрочит платежа предусматривает, что оплата производится не при передаче документов, а по истечении срока, указанною в аккредитиве. Чаще всею применяется в Японии, Италии и ФРГ.
Документарный аккредитив "стенд-бай " используется в основном в Соединенных Штатах. Это декларация полной гарантии, выдаваемая банком.
Переводный документарный аккредитив означает, что получатель платежа в данном случае может дать поручение своему банку перевести всю сумму или ее часть Другому бенефициару.
Документарный аккредитив "backtoback" (возвратный) - что аккредитив, который может быть заменен на непереводный аккредитив, выписанный в пользу другого бенефициара.
Рсвом>верный. иш антаматически возгн>новляе.иый. документарный аккредитив предполагает, что после использования аккредитива банк-эмитент возобновляет его на начальную сумму. Этот вид документарною аккредитива удобен для импортера, который получаст товар партиями.
4.5. Преимуществадокументарногоаккредитива
Документарный аккредитив даст определенные гарантии как импортеру, так и экспортеру.
Экспортеру гарантируется получение платежа непосредственно посте отправки товара и выполнения всех условий документарного аккредитива.
Импортеру гарантируется, что платеж поставщику будет произведен только после получения документов, подтверждающих осуществление поставки.
Гот факт, что документарные аккредитивы обычно иод1вержда-ются банком страны экспортера, позволяет избежать политических рисков и рисков перевода.
Тем не менее, как было показано выше, степень безопасности во многом зависит от формы аккредитива.
38